세금·세무
용역 매출 관련 분개 옳고 그름 판단 부탁드립니다!
안녕하세요.
사수 없이 첫 경리업무를 맡아 질문이 많은 점 양해 부탁드립니다 ㅜㅜㅜ
하기 분개에서 틀린 부분이 있다면 말씀 부탁드립니다.
<고객 결제 시>
차) 미수금 / 대) 선수금
<용역 제공 당일>
차)선수금 / 대) 용역 매출
<pg사 정산액 입금시>
차)보통예금 대) 미수금
<pg사 세금계산서 발행시>
차) 지급수수료 대) 보통예금
비영리 법인이라 부가세대급금 / 부가세예수금을 분개하지 않았습니다.
(혹시 비영리법인이라도 물건 구매시 부가세대급금을 표기해야 하나요?)
상기 분개 중 틀린 부분이 있다면 말씀 부탁드립니다,,,
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1개의 답변이 있어요!
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안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
기재하신 것처럼 회계처리하셔도 문제는 없어보입니다. 부가세 공제를 받지 않는 것이라면 부가세 대급금은 별도로 구분하지 않습니다.