중간예납 세액을 많이 내서 결산시 선납세금이 잔액으로 남았을 경우

Question

법인이 정해진 중간예납세액보다 더 많이 납부했었는데 법인세 조정 후에 산출세액이 얼마 나오지 않아 선납세금으로 100만원 정도가 남아 있다면 어떻게 처리해야하나요?

중간예납이 800만원인데 1000만원을 납부하고 산출세액은 900이 나와 선납세금이 100만원 남아있는 상황입니다.

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

미수금 100만원으로 처리하고 추후에 환급을 받으시면 됩니다.

도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.