부가세 예정고지받고 납부는 안했을때 회계처리질문입니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

부가가치세 납부액은 선납세금이 아닌, 부가가치 예수금과 상계하시면 됩니다.

따라서 기재하신 것처럼 예정고지 부가가치세는 (차) 부가가치세 예수금 xxx (대) 미지급금 xxx 로 회계처리하시면 됩니다.

도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 전영혁 세무사입니다.

예정고지세액은 실제로 10월 25일까지 납부하는 금액이므로 납부할 때 해당 금액을 선납세금 처리 후 12월 31일 부가가치세 신고 후 부가가치세 분개 시 선납세액 차감해주시면서 상대계정으로 미지급세금 혹은 미수금으로 처리하시면 됩니다.

안녕하세요. 백승호 세무사입니다.

2021년 2기 부가가치세 확정신고에 따라 22.1.25에 납부하는 금액을 재무상태표상 미지급세금 등의 계정으로 계상하면 될 것으로 보이니 참고하시기 바랍니다.