세금계산서 발행 후 계좌이체 시 분개(전표발생)

Question

8월 1일 세금계산서 발행 받고 8월 17일에 카드결제를 통해 납부하였습니다.

이럴 경우, 전표 발행을 위한 분개는 하기와 같은지 문의드립니다.

8/1 차) 복리후생비 xxx 부가세대급금 xxx 대) 미지급금

8/17 차) 미지급금 xxx 대) 미지급금 xxx

잘못된 부분을 알려주시면 정말 감사하겠습니다.

감사합니다.

Answer 1

안녕하세요. 조영민 세무사입니다.

8/1 차) 복리후생비 xxx 부가세대급금 xxx 대) 미지급금(해당업체)

8/17 차) 미지급금(해당업체) xxx 대) 미지급금(카드) xxx

카드정산시 차) 미지급금(카드) xxx 대) 보통예금 xxx

답변이 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

Answer 2

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

카드결제시에는 아래와 미지급금을 상계하고 예금을 차감하시면 됩니다.

(차) 미지급금 xx (대) 예금 xx

도움이 디셨길 바랍니다. 감사합니다.