세금·세무
부가가치세
- 부가가치세세금·세무냉철한발구지238부가가치세 예정고지세액을 납부하지 못 하였는데이번 부가가치세 신고기간이랑 겹쳐서 헷갈리네요.. ㅜ 개인사업자인데 이번 부가세만 납부해도 되는 건가요?아니면 예정고지세액 납부 후 부가세까지 납부해야 하나요??그리고 예정고지세액 미납가산세가 붙어서 나왔던데 그럼 부가세에 반영할 때는 미납가산세 빼고 반영해야 할까요?3명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무마시멜로매입 지연수취 후 기재사항착오정정 수정발행 가산세 문의매입 수취 작성일자 2025.04.07/ 발급일 25.05.22 +2천만원=>지연수취 가산세 발행 0.5% 10만원상기 지연수취 건 기재사항착오정정 수정매입세금계산서 수취 25.04.07/ 발급일 25.05.22 -2천만원/ 25.04.07/발급일 25.05.22 -2천만원당초 +2천/ 수정 -2천 / 수정 +2천 = 최종 공급가액 2천 매입세액 공제받습니다.이런 경우 당초 1건에 대한 가산세 0.5 10만원인지, 수정발급 건 2건에 대해서도 지연수취 가산세가 발생되는지 문의드립니다.2명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무아직도노란코브라세금계산서 이전 기수 수정발행시 가산세 여부본) 세금계산서 7/3 100만 발행수정) 세금계산서 6/30 100만 (7/16 발급 및 전송)위 처럼 날짜만 정정하여 수정계산서를 수취 하였습니다.위 수정된 계산서를 이번 부가세 신고시 25일 이전에 수취하였기에 매입공제는 가능한걸로 보입니다만가산세여부가 궁금합니다.아래질문))공급받는자 입장에서 수정계산서 이기에 가산세는 발생하지 않는다?아니면 7/12일 이후에 수취하였기에 지연수취(0.5%)를 부과하여야 하는걸까요?그리고 공급자는 가산세 어떻게 되나요?2명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무쾌활한악어100가마 보수공사는 계정과목을 어떤걸로 해야할까요?안녕하세요도자기를 제조하는 업체 입니다.가마 보수공사 세금계산서 3천만원을 받았는데시설장치로 봐야할까요 수선비로 봐야할까요?3명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무성실한강아지5현금영수증 매입세액 공제 변경 질문드립니다불공제 항목을 공제로 변경하고자 합니다.그런데, 항목이 한 두개가 아니라 1000개 이상이다보니일괄변경을 하고자 합니다.어떻게 하면 이 많은 항목들을 일괄변경할 수 있나요?신용카드 매입세액 내역은 엑셀로 일괄 변경가능하던데현금영수증은 손으로 직접 일일이 변경하는 수 밖에 없나요?1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무무조건인정받는레몬세금계산서 발급 가능 간이과세자의 부가세신고 납부세액 면제작년 7월부터 올해 6월까지 세금계산서 발급 가능한 간이과세자였다가 7월 1일에 다시 일반과세자로 전환된 사업장입니다. 상반기 매출 27,251만원으로 납부세액이 나오는게 맞는데 세무사랑에서 부가세 신고서 불러오니까 실차감납부세액이 0원으로 반영됩니다. 단순히 프로그램 오류인지 아님 안나오는게 맞는지 헷갈립니다.3명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무호기로운물수리17매입 증빙 방법 확인 요청드립니다.(계산서)안녕하세요 저희 면세+과세 겸용 사업장입니다.이번에 교재 개정 관련해서 외주 용역을 타업체에서 제공 받으려고 합니다거기도 어짜피 면세업자라 세금계산서 발행이 안되고 저희도 교재 관련 면세사업 비용이라 세금계산서여도 불공 처리 해야하는데 계산서로 증빙 수취하면 되는걸까요?혹시 다른 방법도 있으면 말씀 부탁드립니다.(사업소득3.3%은 개인에게만 가능한건지도 확인부탁드립니다.)2명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무오이오이물리치료사, 작업치료사가 제공하는 용역은 무조건 면세인가요?안녕하세요저희는 법인입니다.의료기관은 아니고 맞춤운동서비스센터로 사업장을 냈습니다.법인 본점은 비상주사무실로서물리치료사, 작업치료사들이 방문하여 맞춤운동 재활서비스를 제공합니다.법인 지점은 상주사무실로서고객들이 사무실로 방문을 하면 물리치료사, 작업치료사들이 몸에 맞게 맞춤운동재활서비스를 제공합니다.이럴경우부가세 면세인지 과세인지 문의드립니다.병원에서 제공하는것이 아닌별도로 사업장에서 물리치료사가 제공하는 용역도 전부 면세인가요?!2명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무일반적으로절제하는작가개업일이전 받은 매입세금계산서 부가세공제질문이 두개인데요!1.개업일 이전 주민번호로 받은거 전환신청하면 작성일도 변경이 되나요?예를 들면 6월1일 개업 5월25일 주민번호 수취분 전환하면 작성일 6월1일로 변경되나요?2.처음부터 사업자번호로 받았는데 작성일이 개업일이전으로 세금계산서를 받았다면 공제가 가능할까요?1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무갑자기빈틈없는부자구글 애드센스 외화 수익, 환율 기준일은 언제인가요?안녕하세요.1인 모바일 게임 개발자입니다.현재 구글 애드센스의 지급 계좌를 원화 계좌로 설정해두었고, 구글에서 외화를 송금하면 은행에서 문자로 안내가 옵니다.이후 유선으로 확인 절차를 거친 뒤, 은행 측에서 수수료를 공제하고 나머지 금액을 원화로 환전해 입금해주는 방식입니다.(이는 자금의 출처를 확인하려는 목적도 있지만, 환전 수수료와 관련해 바로 원화로 입금받을지를 묻기 위한 절차이기도 한 것 같습니다.)문제는 은행과의 연락이 지연되거나 입금이 늦어지는 경우, 실제로 돈을 받는 시점도 그만큼 늦어진다는 점입니다.이와 관련해 궁금한 점이 있어 몇 가지 문의드립니다:1. 이처럼 은행의 환전 과정을 거쳐 원화 계좌로 입금받는 경우, 부가세나 종합소득세 신고 시 매출을 구글이 외화를 송금한 날짜의 환율로 환산해야 할까요, 아니면 제가 은행으로부터 원화를 수령한 날짜의 환율을 기준으로 해야 할까요?2. 만약 은행의 개입 없이 외화 계좌로 직접 수령한다면, 이 경우에도 입금일 기준 환율로 환산해야 하는지, 아니면 추후 원화로 환전하여 출금하는 날짜를 기준으로 삼아야 하는지도 궁금합니다.3. IBK 은행의 경우 원화 입금 시마다 약 1만 원 정도의 고정 수수료를 공제합니다.이런 수수료도 부가세 환급이나 비용 처리 대상으로 포함될 수 있는지 알고 싶습니다.감사합니다.1명의 전문가가 답변했어요