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증여와 상속중 어느게 세금에 유리한지 ?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.증여와 상속은 적용세율은 같으며, 아래와 같습니다.그러나, 증여세는 선택하는 재산에 대해서만 증여가 가능한 반면에 상속은 피상속인 명의의 모든 재산이 과세대상이 되어 규모 자체가 다르며, 증여공제는 관계에 따른 증여재산공제(직계존속으로부터의 증여 시 5천만원 등) 뿐이지만, 상속 시 상속공제는 그 항목과 적용 금액이 다양합니다.따라서 단순하게 하나의 재산가격만으로 증여, 상속 중 어느 것이 유리한 지 따지기는 어려우며, 사실관계를 바탕으로 컨설팅을 받으셔야 할 사항입니다.다만, 일반적으로는 배우자가 있는 경우 돌아가시게 되면 상속공제가 최소 10억까지는 가능하며, 배우자가 없는 상황에서 돌아가시는 경우에는 상속공제가 최소 5억까지 가능합니다.따라서, 상속재산이 해당 부동산 하나라면 상속이 유리할 가능성이 있지만 다른 재산이 있거나 추청상속재산이나 사전증여재산 등이 있는 경우라면 판단은 달라집니다.상속개시일로부터 10년 이내의 증여는 사전증여재산으로 상속세 신고 시 합산되는 점 참고로 말씀드립니다.답이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 상속세
25.09.16
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증여세 관련하여 문의드립니다 세금관련
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.직계존속(부모, 조부모 등)으로부터의 증여는 10년 간 5천만원까지 증여재산공제가 적용되어 증여세 부담이 없으며, 배우자로부터의 증여는 10년 간 6억까지 증여재산공제가 적용되어 증여세 부담이 없이 증여가 가능합니다.이 외에 자녀가 혼인을 하거나 출산을 한 경우 혼인증여공제(혼인신고일 전후 2년)와 출산증여공제(출생일로부터 2년 내)로 최대 1억의 증여공제가 추가로 가능합니다.과세표준에 따른 증여세율은 아래와 같습니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 증여세
25.09.16
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부모님에게 받는 재산증여에 관련한 질문이 있습니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.직계존속(부모, 조부모 등)으로부터의 증여는 10년 간 5천만원까지 증여재산공제가 적용되어 증여세 부담이 없으며, 기타친족(장인/장모, 형제 등)으로부터의 증여는 10년 간 1천만원까지 증여재산공제가 적용되어 증여세 부담이 없이 증여가 가능합니다.이 외에 자녀가 혼인을 하거나 출산을 한 경우 혼인증여공제(혼인신고일 전후 2년)와 출산증여공제(출생일로부터 2년 내)로 최대 1억의 증여공제가 추가로 가능합니다.과세표준에 따른 증여세율은 아래와 같습니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 증여세
25.09.16
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연말정산에서 부모님의 의료비를 자녀가 대신 납부한 경우 공제를 받을 수 있는 기준
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.의료비 세액공제는 부양가족의 나이요건이나 소득요건을 따지지 않습니다.다만, '부양가족'의 의료비일 것을 전제로 하고 있기에 부양가족 = 해당 근로자의 소득으로 생계를 같이 하는 자 에 해당하여야 합니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
25.09.16
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유산과증여의차이와 세금관련 질문드립니다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.상속은 사망을 원인으로 하며, 증여는 생전에 계약에 의해 발생하는 것입니다.증여와 상속은 적용세율은 같으며, 아래와 같습니다.그러나, 증여세는 선택하는 재산에 대해서만 증여가 가능한 반면에 상속은 피상속인 명의의 모든 재산이 과세대상이 되어 규모 자체가 다르며, 증여공제는 관계에 따른 증여재산공제(직계존속으로부터의 증여 시 5천만원 등) 뿐이지만, 상속 시 상속공제는 그 항목과 적용 금액이 다양합니다.따라서 단순하게 자산총액만으로 증여, 상속 중 어느 것이 유리한 지 따지기는 어려우며, 사실관계를 바탕으로 컨설팅을 받으셔야 할 사항입니다.다만, 일반적으로는 배우자가 있는 경우 돌아가시게 되면 상속공제가 최소 10억까지는 가능하며, 배우자가 없는 상황에서 돌아가시는 경우에는 상속공제가 최소 5억까지 가능합니다.상속개시일로부터 10년 이내의 증여는 사전증여재산으로 상속세 신고 시 합산되는 점 참고로 말씀드립니다.답이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 상속세
25.09.16
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연말정산 카드포함여부 문의합니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.신용카드 등 사용액 소득공제 항목은 현행 세법 상 2025년 귀속 소득까지만 적용되는 것으로 되어 있어 별도의 연장내용이 있지 않으면 올해까지 적용입니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
25.09.16
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부가세 환급가산금 계정과목은 뭘로 입력해야하나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.환급가산금은 잡이익으로 처리하시면 됩니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 부가가치세
25.09.16
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공동사업자 추가 시 종합소득세 궁금합니다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.공동사업자가 4인이 된 후의 소득에 대해서만 나누기 4인 것이며, 그 이전의 소득에 대해서는 나누기 2로 하셔서 각 소득을 합하여 2025년의 귀속 소득을 산정하는 것입니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.09.15
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직계존비속 증여 여쭤보고싶습니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.증여재산공제는 수증자(증여를 받는 자)를 기준으로 산정하며, 직계존속으로부터의 증여 시 10년 간 5천만원까지 증여재산공제가 적용되어 증여세 부담이 없는 것입니다.직계존속은 부모 뿐 아니라 조부모가 포함되는 개념이므로 아버지로부터 5천만원 증여 받은 경우 10년 이내에는 증여재산공제가 적용될 금액은 없습니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 증여세
25.09.15
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홈택스 전자세금계산서 질문이있습니다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.전자세금계산서는 공급일의 다음 달 10일까지 발급하여야 하며, 이 기한을 넘겨 발급한 경우 해당 과세기간의 확정신고기한 내에 발급하면 지연발급 가산세 1%가 적용됩니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.09.15
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