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사회초년생 세금 질문입니다..
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.근로자에게는 근로소득세 부담이 있습니다. 회사에서는 매월 급여 지급 시 근로자가 내야 할 소득세를 근로소득간이세액표에 의해 계산하기 때문에 실제 납부할 세금과 정확히 일치하지 않습니다.간이세액표에 따라 원천징수하는 이유는 개인별 공제항목과 공제금액이 천차만별이기 때문에 매월 개인별 소득세를 정확히 산출해내기 어렵기 때문 입니다.이렇게 간이로 원천징수 한 세액을 정확한 세액으로 다시 산출하는 작업이 연말정산이며 연말정산 결과 실제 세액보다 더 많은 세금을 냈었다면 환급을 받고, 더 적게 냈었다면 추가납부를 해야합니다.근로자의 연말정산은 회사에서 해주기 때문에, 연말정산 자료 제출만 잘 해주시면 따로 신고하실 필요는 없습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
22.12.24
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내년 2월에 새로이 입주하는 아파트가 있습니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.자산의 소유권을 이전하는 방법은 두 가지가 있습니다.대가를 지불하고 자산의 소유권을 이전받는 것은 "양도"이며, 대가 없이 소유권만 이전받는 것은 "증여"입니다.증여와 양도는 세금 산출방법이 다릅니다.일단, 등기 전이기 때문에 해당 물건은 주택이 아닌 부동산을 취득할 권리인 분양권의 증여 또는 양도로 봅니다.증여는 시가평가가 원칙으로, 분양권의 시가는 원금에 프리미엄까지 포함한 금액이 됩니다. 10년 간 다른 증여 없었다면 배우자로부터의 증여시 6억까지는 증여세 없이 증여 가능합니다.다만, 분양권은 일반적으로 대출이 껴 있는 경우가 많기 때문에, 분양권 증여 시 대출까지 승계가 되어 부담부증여로 증여세 외에 양도소득세가 발생하는 경우가 대부분입니다.(대출승계액 부분은 유상양도로 보아)분양권 양도는 1년 미만 보유분에 대해서는 70%, 1년 이상 보유면 60%의 비교적 큰 세율이 적용됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.12.24
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사회 초년생이 꼭 챙겨야할 연말정산 관련 사항을 알려주세요
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.연말정산 시 환급되는 세액을 월급 받는 것으로 비유하여 13월의 월급이라고 합니다.회사에서는 매월 급여 지급 시 근로자가 내야 할 소득세를 근로소득간이세액표에 의해 계산하기 때문에 실제 납부할 세금과 정확히 일치하지 않습니다.간이세액표에 따라 원천징수하는 이유는 개인별 공제항목과 공제금액이 천차만별이기 때문에 매월 개인별 소득세를 정확히 산출해내기 어렵기 때문 입니다.이렇게 간이로 원천징수 한 세액을 정확한 세액으로 다시 산출하는 작업이 연말정산이며 연말정산 결과 실제 세액보다 더 많은 세금을 냈었다면 환급을 받고, 더 적게 냈었다면 추가납부를 해야합니다.소득세를 절세하기 위해서는 근로자 본인이 적용 받을 수 있는 공제항목이 무엇이고, 공제 받기 위한 요건과 제출서류를 정확히 알아서 미리 챙겨 놓는 것이 가장 기본이지만 제일 중요합니다.국세청에서는 2022 귀속 연말정산 미리보기 서비스를 제공하고 있는데 2022년 1월부터 9월까지 신용카드 등 본인이 사용한 금액을 바탕으로 12월까지의 예상치를 추산하여 연말정산 예상세액을 확인할 수 있습니다.이 서비스를 통해 올해 절감되는 세액을 미리 확인 가능하며 어떤 공제항목이 적용 가능한지 보여주기 때문에 부족한 항목도 알 수 있기에 미리 조회해보시는 것을 추천드립니다.연말정산 미리보기 서비스는 홈택스 홈페이지 상단 조회/발급 탭에서 연말정산 미리보기를 클릭하시면 조회 가능합니다.연말정산을 이해하시는 데에 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.12.24
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연말정산 환급 최대치는 직전 한해동안에서 뺀 소득세 합산인가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.맞습니다.환급이라는 것 자체가 낸 것을 돌려받는 개념이기 때문에, 낸 것(원천징수세액)을 한도로 환급이 됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.12.24
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퇴직금 중간정산도 연말정산에 포함되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.퇴직금 중간정산액은 퇴직소득이지 근로소득이 아닙니다.따라서, 근로소득만이 그 대상인 연말정산 항목에 포함되지 않습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.12.24
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연말정산 관련해서 질문있습니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.중도 퇴사시의 연말정산은 완전한 연말정산은 아닙니다. 과세기간의 중간이기 때문에 연말정산을 위한 간소화 자료 등의 제출을 하지 못하여, 우리가 흔히 알고있는 신용카드 등 사용액 소득공제나 보험료, 의료비, 기부금 등의 세액공제 등을 하나도 적용하지 못한 채로 기본공제로만 정산되기 때문입니다.따라서, 퇴사 시 받은 근로소득원천징수영수증 상 결정세액이 0이 아니라면, 제대로 된 연말정산 시 환급 가능성이 있습니다.다만, 중도퇴사자의 경우 회사에서의 연말정산은 불가하기 때문에, 5월에 개인적으로 종합소득세 신고를 통해 하셔야 합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.12.24
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종교시설 기부금은 본인만 연말정산 공제 신청할 수 있나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.기부금은 소득요건을 충족한 기본공제대상자의 것까지 본인의 기부금 세액공제 대상이 됩니다.소득요건이란 소득금액이 연 100만원 이하(근로소득만 있는 경우 총 급여 500만원 이하)인 것을 의미합니다. 따라서, 배우자의 소득금액이 연 100만원 이하라면 본인의 기부금 세액공제 시 공제대상이 되지만, 그렇지 않은 경우에는 본인이 기부금 세액공제를 받을 수 없습니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.12.24
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부부끼리 카드는 어떻게 써여하나요??
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.맞벌이 부부의 경우 신용카드 등 사용은 급여가 낮은 쪽에서 하시는 것이 좋습니다.신용카드 등 사용액 소득공제는 기본적으로 총급여의 25%를 초과하는 사용분이 공제대상이 되기 때문에 카드 등 사용액이 동일한 경우 급여가 높은 사람은 더 낮은 소득공제액이 산출되기 때문입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
22.12.24
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연말정산 궁금한 것이 있습니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.동일인에 대한 부양가족 인적공제는 중복공제가 불가능합니다.따라서, 부모가 각각 자녀들에 대한 인적공제를 받는다면 추후 추징되어 과소신고한 세액에 더불어 과소신고가산세 10%, 납부지연가산세 등의 불이익이 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.12.24
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사업자이면서 직장가입자 연말정산 어떻게 해야할까요
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.직장가입자는 건강보험 상의 분류유형입니다.소득세법에서는 소득의 유형에 따라 남편은 사업소득자, 부인은 근로소득자입니다.연말정산은 근로소득만이 그 대상으로 사업소득자인 남편은 연말정산의 대상이 아닙니다.연말정산은 부인의 근로소득만으로 진행이 되고, 사업자인 남편은 5월에 종합소득세 신고를 해야합니다.사업소득에서 차감되는 필요경비는 사업에 관련한 지출만 해당되므로, 가정에서의 생활비 등은 모두 부인 명의의 카드나 현금영수증을 사용하시는 것이 좋습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.12.24
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