답변 내역

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.사업소득만 있는 자의 기부금은 사업소득의 필요경비로만 처리를 할 수 있습니다. 사업소득과 이외의 종합소득이 함께 있는 경우에는 사업소득 필요경비와 기부금세액공제를 적용받을 수 있습니다. 세액공제 적용시에는 기부금을 필요경비로 산입한 부분은 차감합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.부가가치세 대손세액공제는 대손이 확정된 과세기간의 확정신고 시에 적용되는 것입니다. 따라서 20년 1월 15일에 대손처리를 하시고, 2020년 1기 부가가치세 확정신고기한인 20. 07. 25 부가가치세 확정 신고 시에 대손세액 공제를 적용받는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.주택임대소득 비과세규정 적용 시, 주택수를 계산할 때 배우자의 주택인 경우에는 주택수를 합산하지만, 부모님의 주택은 합산하지 않습니다. 따라서 위의 경우에는 2주택에 해당하고, 월세 임대료수익이 없고 보증금만 받은 경우이므로 종합소득세 신고할 주택임대소득은 없습니다.도움이 되셨길 발바니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.외국인은 대한민국 주민등록번호에 갈음하여 외국인등록번호와 이름 등의 신상정보만 있으면 일용직 신고가 가능하고, 인건비 처리가 가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.면세사업자에서 과세사업자로 전환됨에 따라 면세사업에서 사용하던 자산이 과세사업에의 전용되었을 경우, 감가상각자산에 대해서만 매입세액 공제를 적용받을 수 있습니다. 공제액은 매입세액불공제액 * (1 - 상각률 * 경과된 과세기간 수) 입니다. 상각률의 경우 건물/구축물의 경우 5%, 이외의 경우 25%가 적용되됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.비거주자의 용역 수입에 대한 부가가치세 대리납부인 경우에는 예수금을 따로 떼진 않습니다. 예를 들어, 용역의 수입금액이 10,000원이라고 한다면 10,000원은 거래업체에게 전액 주는 것이고 1,000원은 용역의 수입자가 별도로 부가가치세를 부담하는 것입니다. 회계처리나 지출결의서 등은 회사 스타일에 맞게 하시면 되는 것이고, 부가가치세 납부만 잘 하시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.근로소득이 있을 경우에는 1) 보험료, 의료비, 교육비, 기부금 세액공제와 2)표준세액공제(13만원) 중 납세자에게 유리한 방법으로 특별세액공제를 적용하는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 근로소득 + 사업소득 종소세 신고시 소득공제, 세액공제 받을수 있는 항목이 뭐뭐 있는가요?근로소득과 사업소득이 있으면 종합소득공제시, 적용받을 수 있는 공제는 모두 받으실 수 있습니다. 기본적인 인적공제, 보험료공제, 연금보험료공제,주택자금공제,신용카드공제, 근로소득세액공제 등 모두 적용받을 수 있습니다.2. 특히 근로자 연말정산때 처럼 내가 사용한 신용카드나 현금영수증 공제는 못 받는가요?근로소득이 있는 경우에는 신용카드 공제를 적용받을 수 있습니다. 따라서 사업소득이 있더라도 근로소득이 있으면, 신용카드공제는 가능합니다.3. 사업소득이 거의 다 신용카드 매출인데, 이 경우세액 공제 를 받는게 있나요? 인터넷 보다보니 공제 받는다는 말이 있는것 같던데 이해가 잘 되지 않아서요개인사업자의 부가가치세 신고 시, 신용카드 매출전표 발행세액공제(발행금액의 1.3%) 가 있습니다. 종합소득신고 때와는 상관이 없습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.개인사업자로 발행한 2,3,4월 세금계산서는 작성일자를 소급하지 마시고, 수정세금계산서를 발행하는 일자를 작성일자로 수정세금계산서 발행을 통해 기존 세금계산서를 취소시키고, 법인사업자로 2,3,4월분과 5월의 공급가액 합계금액을 5월에 한번에 세금계산서를 발행하시면 추가로 납부해야할 가산세는 없습니다. 하지만, 원칙은 법인으로 세금계산서를 발행할 때, 2,3,4 월에 각각 지연세금계산서를 발행하고, 1기 예정 부가가치세를 수정신고해야 합니다. 이렇게 하면 법인은 세금계산서지연발급가산세와 납부불성실가산세가 부과됩니다. 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.부가가치세법 상 재화의 공급으로 보지 않는 사업의 양도는 사업장별로 사업의 양도인이 양수인에게 모든 사업시설뿐만 아니라 그 사업에 관한 일체의 인적・물적권리와 의무를 양도하여 양도인과 동일시되는 정도로 법률상의 지위를 그대로 승계시키는 것입니다. 따라서, 정규직 직원이 있을 경우에는 직원도 승계되어야 하며 그에 관련된 퇴직금도 승계되는 것이지만, 정규직 직원이 아닌 일용직 아르바이트만 있을 경우에는 승계가 이루어지지 않아도 포괄양수도에 해당되는 것으로 판단됩니다.도움이 되셨길 발바니다. 감사합니다.