답변 내역

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.직장인이 계획하에 연말정산 공제를 받을 수 있는 대표적인 항목은 다음과 같습니다. 아래의 공제항목만 잘 활용해도 충분한 절세가 가능합니다. 1번의 절세효과가 가장 큽니다.1. 개인연금계좌나 개인퇴직연금계좌(IRP)은 연간 불입금액의 16.5% 혹은 13.2%의 세액공제를 적용받을 수 있는 절세상품이며 노후대비 상품입니다.연간 개인연금계좌는 최대 400만원, 개인연금계좌+개인퇴직연금(IRP)계좌는 최대 700만원까지 불입하면 연말정산시 세법상 최대로 공제를 받을 수 있습니다. 따라서 여유가 되신다면 개인연금계좌에 400만원, 개인퇴직연금(IRP)계좌에 300만원을 불입하시거나 개인퇴직연금계좌에만 700만원을 불입하셔도 됩니다. 불입금액의 16.5%(총급여 5,500만원 초과자는 13.2%)를 세액공제 받을 수 있어 연간 최대 700만원을 불입할 경우 1,155,000원까지 세액에서 공제가 가능합니다.2. 현금영수증이나 체크카드의 소득공제율(30%)이 신용카드 공제율(15%)의 2배이므로 되도록이면 현금이나 체크카드를 사용하는 것이 좋습니다. 참고로 현금영수증, 신용카드 등의 소득공제를 받으려면 총급여의 25%를 초과해서 사용하셔야 합니다. 그 이하로 사용한다면 공제받을 수 없습니다. 현금영수증 등의 지출액이 총급여의 25%를 초과할 경우, 최저사용금액인 총급여 25%는 신용카드 사용분부터 적용이 됩니다. 따라서 신용카드를 총급여의 25%까지 사용하셔서 신용카드의 다양한 혜택을 보시고, 그 이후부터 체크카드나 현금영수증을 사용하셔서 소득공제율은 30% 적용받는 것이 가장 효율적일 것입니다.3. 무주택자이시면서 세대주라면 주택청약 불입액(연 최대 240만원 한도)의 40%를 소득공제 받을 수 있습니다. 240만원까지 납입을 한다면 96만원의 소득공제가 가능합니다. 그 외, 일정한 요건에 해당하신다면 전세자금대출의 원리금 상환액이나 주택담보대출의 이자상환액, 월세납입액 등에 대해서 공제가 가능합니다.4. 국세청에서 조회되지 않는 의료비/교육비/기부금 등은 스스로 챙겨서 공제를 받으시는 것이 좋습니다. 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다. 

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.재산을 무상으로 증여받으면 증여세 과세대상입니다. 따라서 부모님은 증여세 신고를 해야 하는 것이나, 피부양자의 생활비나 교육비 등은 증여세 비과세대상입니다. 부모님이 피부양자인 상태에서 생활비를 받는 것이라면 증여세는 신고하지 않으셔도 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.사업자 정정을 하더라도 별도로 세금이 부과되지는 않습니다. 업체명을 정정하였다면 사업자 정정신고를 하시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.2.5예금 5천 / 차입금 5천물건구매시상품 등 적정 계정과목 5천 / 예금 5천상환시차입금 5천 / 상품 등 5천도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.세금계산서를 할인된 가격으로 정상적으로 발행받았고, 할인된 가격을 지불하였다면 거래명세서는 굳이 받지 않으셔도 될 것으로 보여집니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.법인 명의로 임대차계약을 체결했다면 임차료에 대해서 법인의 경비처리는 가능한 것입니다. 복리후생적 목적이므로 경비처리는 가능하므로 걱정하지 않으셔도 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감샇바니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.전기료나 가스비용등은 본인 사업자등록 명의로 세금계산서와 계산서 등을 수취하시면 됩니다. 한전과 수도공사에 문의해보시면 됩니다.원칙적으로 사업과 가사에 공통되어 관련되어 지급하는 금액에 대해서는 사업과 관련된 것이 명백히 인정되는 경우에 한해서만 사업상 경비로 공제가 가능합니다. 실무적인 측면에서 보자면 고소득자가 아니라면 사실상 세무공무원이 장부를 하나하나 보는 것은 무리가 있으므로 월세와 관리비 금액이 그리 크지 않다면 장부에 반영을 하여 종합소득세 신고를 하셔도 불이익이 발생할 확률은 매우 적을 것입니다. 소득세법 집행기준 33-61-2 【사업과 가사에 공통으로 관련되는 비용의 구분】 사업과 가사에 공통으로 관련되어 지급하는 금액에 대하여 사업과 관련된 필요경비의 계산은 다음과 같이 한다. 1) 지급금액이 주로 업무수행상 통상 필요로 하는 것이고, 그 필요로 하는 부분이 명확히 구분될 때에는 그 구분되는 금액에 한하여 필요경비로 산입한다. 2) 사업에 관련되는 것이 명백하지 아니하거나 주로 가사에 관련되는 것으로 인정되는 때에는 필요경비로 산입하지 않는다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.'23.05.09까지 양도하는 주택에 한하여 다주택자이더라도 양도세는 중과되지 않고 일반세율이 적용됩니다. 따라서 가장 비싼 주택을 최종적으로 팔아서 1세대 1주택 양도세 비과세를 적용받으면 되며, 나머지 주택은 '23.05.09까지 양도할 경우 처분 순서와 관계없이 세금 차이는 없습니다. 그 이후에 양도할 경우에는 조정대상지역 여부, 양도가, 취득가, 보유기간 등의 정보가 필요합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.사업자등록은 체납 여부와 관계없이 등록할 수 있습니다. 따라서 배우자분의 명의로 사업자등록이 가능한 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.상여금도 일반적인 근로소득과 동일합니다. 따라서 소득세 등이 원천징수되는 것이며, 보험료도 시기의 차이이지만 상여를 반영한 소득을 기준으로 국민연금이나 건강보험료 등의 세금이 부과됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.