답변 내역

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.공동명의자 중 자경을 한 소유자 지분에 대해서만 자경농지의 양도소득세 감면(1년간 1억, 5년간 2억 한도)을 적용받을 수 있습니다. 자경을 하지 않은 나머지 공동소유자분들은 자경을 하지 않는다면 감면이 불가능합니다.조특, 기준-2015-법령해석재산-0197 [법령해석과-2453] , 2015.09.24[ 제 목 ]공유농지에 대한 자경감면 적용 여부[ 요 지 ]사실상 구분소유하고 있는 공유농지의 일부를 직접 경작한 경우 경작한 면적에 대하여 자경감면 규정 적용함 다만, 사실상 구분소유여부는 공유자간 구분 소유 합의내용, 실제 경작자가 누구인지 등을 종합적으로 고려하여 사실판단할 사항임[ 회 신 ]사실상 구분 소유하고 있는 공유농지에 대하여 공유자 1인은 임대용으로 사용하고, 다른 공유자 2인은 직접 경작하는 농지로 사용하는 경우 직접 경작한 자의 소유지분 중 농지로 사용한 면적에 대해서는 「조세특례제한법」제69조에 따른 감면규정을 적용할 수 있는 것입니다.이 경우 공유농지를 사실상 구분 소유하고 있는지 여부는 공유자간 구분 소유하기로 합의한 내용, 구분 소유에 따른 실지 사용현황(임대차계약내용, 실제 임대인 및 경작자 확인 등) 등을 종합적으로 고려하여 판단할 사항입니다.자경농지의 요건에 대한 자세한 사항에 대해서 자세하게 작성한 글이니 참고하시면 도움이 될 것입니다.https://blog.naver.com/cta_moonyh/222158249760*구체적인 자세한 상담을 원하실 경우 아하커넥츠로 문의를 주셔도 됩니다.https://connects.a-ha.io/experts/4f4a4ffd759f977192bd7f3637fa9273?categoryId=144도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.직장인이 계획하에 연말정산 공제를 받을 수 있는 대표적인 항목은 다음과 같습니다. 아래의 공제항목만 잘 활용해도 충분한 절세가 가능합니다.1. 개인연금계좌나 개인퇴직연금계좌(IRP)은 연간 불입금액의 16.5% 혹은 13.2%의 세액공제를 적용받을 수 있는 절세상품이며 노후대비 상품입니다.연간 개인연금계좌는 최대 400만원, 개인연금계좌+개인퇴직연금(IRP)계좌는 최대 700만원까지 불입하면 연말정산시 세법상 최대로 공제를 받을 수 있습니다. 따라서 여유가 되신다면 개인연금계좌에 400만원, 개인퇴직연금(IRP)계좌에 300만원을 불입하시거나 개인퇴직연금계좌에만 700만원을 불입하셔도 됩니다. 불입금액의 16.5%(총급여 5,500만원 초과자는 13.2%)를 세액공제 받을 수 있어 연간 최대 700만원을 불입할 경우 1,155,000원까지 세액에서 공제가 가능합니다.2. 현금영수증이나 체크카드의 소득공제율이 신용카드의 2배이므로 되도록이면 현금이나 체크카드를 사용하는 것이 좋습니다. 참고로 현금영수증, 신용카드 등의 소득공제를 받으려면 총급여의 25%를 초과해서 사용하셔야 합니다. 그 이하로 사용한다면 공제받을 수 없습니다. 하지만 소득공제를 받기 위해서 쓸데 없는 지출을 하는 것은 어리석은 행위입니다. 절약하는 것이 가장 좋습니다. 생각보다 신용카드 등 지출액에 대한 절세효과는 크지 않습니다.3. 무주택자이시면서 세대주라면 주택청약 불입액(연 최대 240만원 한도)의 40%를 소득공제 받을 수 있습니다. 240만원까지 납입을 한다면 96만원의 소득공제가 가능합니다. 그 외, 일정한 요건에 해당하신다면 전세자금대출의 원리금 상환액이나 주택담보대출의 이자상환액, 월세납입액 등에 대해서 공제가 가능합니다.4. 국세청에서 조회되지 않는 의료비/교육비/기부금 등은 스스로 챙겨서 공제를 받으시는 것이 좋습니다. 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.1. 배우자로부터 증여받을 경우 10년간 6억까지 공제가 됩니다. 따라서 증여받은 재산이 해당 금액 이내라면 납부할 증여세는 없습니다.2. 취득세는 공시가격 x 3.8%(85제곱미터 초과 : 4%)를 납부합니다. 다만, 1세대 2주택자가 조정지역의 공시가격 3억 이상인 주택을 증여한다면 공시가격 x 12.4%(85제곱미터초과:13.4%)를 납부합니다. 전세금이 껴있는 부동산을 증여한다면 부담부증여에 해당합니다. 부담부증여에 해당한다면 시가, 보증금, 공시가격에 따라 취득세가 달라집니다.3. 기존주택을 배우자에게 증여를 하더라도 기존주택이 일시적 2주택 양도세 비과세대상인 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.'23.01.01 이후 불입분부터 700만원->900만원으로 불입한도가 확대되었습니다. 아래 시행령을 참고하시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.기재하신 것처럼 '17.8.2 이전에 취득한 주택은 1세대 1주택 비과세 판단시 거주요건은 없습니다.아파트 분양권이 2021년 이전에 취득한 분양권이라면 주택수에 포함이 안되므로 성남빌라는 1세대 1주택 양도세 비과세가 가능합니다. 만약, 아파트 분양권이 21년도 이후 취득한 분양권이라도 분양권 취득일로부터 3년 이내 양도할 경우에도 성남빌라는 비과세 가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.4촌이내 인척 및 6촌이내 혈족으로부터 증여받을 경우 10년간 1천만원까지 공제가 되는 것입니다. 따라서 기재해주신 가족이 해당 범위에 속한다면 모두 10년이내 1천만원까지 증여재산공제가 적용이 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.1. 배당(금융소득)국내 주식/ 해외주식 등 모든 배당소득 및 예금 이자소득을 합산한 연간 금융소득이 2천만원을 초과할 경우 종합소득세 신고시 합산해야 합니다. 연간 금융소득이 2천만원 이하일 경우 원천징수로 과세가 종결되므로 별도로 하셔야 할 절차는 없습니다.2. 주식 양도소득1) 국내주식국내주식의 경우 현재 대주주만 양도소득세 신고대상입니다. 대주주는 종목당 10억 이상을 가진자라고 이해하시면 됩니다. 현재 세법 기준의 대주주의 양도소득세율은 22%(과세표준 3억 초과분은 27.5%)입니다. 단, 중소기업주식으로서 1년미만 보유한 경우에는 33%가 적용됩니다.소액주주도 2023년 이후 거래분부터 일정한 요건에 해당하면 금융투자소득세를 신고해야 합니다. 금융투자(주식,채권,펀드 등)로부터 발생한 소득금액이 연간 5,000만원을 초과할 경우 과세대상입니다. 주식 양도를 포함한 연간 금융투자소득금액에서 5,000만원을 공제한 후 22%(3억 초과분은 27.5%)의 세율로 금융투자소득세가 과세됩니다. 이는 별도로 차감되는 것이 아니고 다음연도 5월에 스스로 신고해야 합니다.2) 해외주식연간 해외주식의 양도소득금액(양도가-취득가-수수료)이 250만원을 초과한다면 다음연도 5월에 해외주식 양도소득세 신고를 하셔야 합니다. 연간 양도소득금액이 250만원 이하라면 신고하지 않습니다. 해외주식 양도소득세는 양도소득금액에서 250만원을 공제후, 22%의 세율로 양도소득세를 신고 및 납부합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다. 

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.상속세는 피상속인(사망자)의 사망당시, 상속재산에 대해서 부과되는 세금입니다.따라서 상속세를 계산하려면 피상속인의 사망시 재산가액을 알아야 합니다. 상속인으로서 배우자와 자녀가 있을 경우 최소 10억원의 공제가 적용됩니다. 따라서 아버지의 사망당시 상속재산이 상속공제 이내의 금액이라면 납부할 상속세는 없습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.증여세 신고 대상입니다.알고계신 것처럼 미성년자가 직계존속으로부터 증여받을 경우 10년간 2천만원까지 공제가 적용이 됩니다. 공제금액을 초과하였기 때문에 증여세를 신고 및 납부하는 것이 원칙입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.추후 세무서의 자금출처소명요구시, 가상자산 거래내역을 통해 발생한 소득임을 입증하시면 문제는 없는 것입니다. 따라서 거래내역을 잘 정리하셔서 자금조달계획서에 제출을 하시면 됩니다.객관적인 증빙이 어려울 경우, 증여세가 과세될 수는 있습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.