답변 내역

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.종합소득세율은 다음과 같습니다. 연말정산시, 총급여에서 종합소득공제 등을 모두 반영한 과세표준에 아래의 세율이 적용됩니다. 아래의 세율을 적용한 산출세액에서 세액공제 등을 적용하여 최종 납부할 세금이 정해지는 것입니다. 연말정산시, 세액계산의 흐름은 아래 국세청 사이트를 참고하시면 됩니다.https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?mi=2226&cntntsId=7666추가로, 직장인이 계획하에 연말정산시 공제받을 수 있는 주요항목은 다음과 같습니다.번의 절세효과가 가장 큽니다.1. 개인연금계좌나 개인퇴직연금계좌(IRP)은 연간 불입금액의 16.5% 혹은 13.2%의 세액공제를 적용받을 수 있는 절세상품이며 노후대비 상품입니다.연간 개인연금계좌는 최대 400만원, 개인연금계좌+개인퇴직연금(IRP)계좌는 최대 700만원까지 불입하면 연말정산시 세법상 최대로 공제를 받을 수 있습니다. 따라서 여유가 되신다면 개인연금계좌에 400만원, 개인퇴직연금(IRP)계좌에 300만원을 불입하시거나 개인퇴직연금계좌에만 700만원을 불입하셔도 됩니다. 불입금액의 16.5%(총급여 5,500만원 초과자는 13.2%)를 세액공제 받을 수 있어 연간 최대 700만원을 불입할 경우 1,155,000원까지 세액에서 공제가 가능합니다.2. 현금영수증이나 체크카드의 소득공제율이 신용카드의 2배이므로 되도록이면 현금이나 체크카드를 사용하는 것이 좋습니다. 참고로 현금영수증, 신용카드 등의 소득공제를 받으려면 총급여의 25%를 초과해서 사용하셔야 합니다. 그 이하로 사용한다면 공제받을 수 없습니다. 현금영수증 등의 지출액이 총급여의 25%를 초과할 경우, 최저사용금액인 총급여 25%는 신용카드 사용분부터 적용이 됩니다. 따라서 신용카드를 총급여의 25%까지 사용하셔서 신용카드의 다양한 혜택을 보시고, 그 이후부터 체크카드나 현금영수증을 사용하셔서 소득공제율은 30% 적용받는 것이 가장 효율적일 것입니다. 3. 무주택자이시면서 세대주라면 주택청약 불입액(연 최대 240만원 한도)의 40%를 소득공제 받을 수 있습니다. 240만원까지 납입을 한다면 96만원의 소득공제가 가능합니다. 그 외, 일정한 요건에 해당하신다면 전세자금대출의 원리금 상환액이나 주택담보대출의 이자상환액, 월세납입액 등에 대해서 공제가 가능합니다.4. 국세청에서 조회되지 않는 의료비/교육비/기부금 등은 스스로 챙겨서 공제를 받으시는 것이 좋습니다. 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.1. 매월 급여에서 원천징수되는 세금은 '근로소득 간이세액표'에 따라 원천징수가 됩니다. 근로소득간이세액표는 홈택스>조회/발급>기타조회>근로소득간이세액표에서 조회가능합니다.https://www.hometax.go.kr/websquare/websquare.html?w2xPath=/ui/pp/index.xml2. 다만, 간이세액표에 따라 원천징수되는 세금은 확정되는 세금은 아니며 결국 연말정산시, 1년간 총 급여에 대해서 아래의 종합소득세율이 적용되는 것입니다. 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.지금 바로 증여를 받으셔도 전혀 관계 없습니다. 참고로 증여를 받을 경우, 증여받는 자는 증여세 및 취득세를 납부하셔야 합니다.증여세와 취득세를 계산하려면 증여받으려는 밭의 공시가격, 시가 등의 정보가 필요합니다.배우자로부터 증여받을 경우, 10년간 6억까지 공제가 되어 납부할 증여세는 없습니다. 밭의 가격은 기재해주지 않으셨지만 6억 이내일 것으로 보여집니다. 따라서 납부할 증여세는 없을 것입니다.취득세의 경우, 증여받으려는 토지의 공시가격 x 4%를 납부하시면 됩니다.*보다 구체적인 상담(증여방법, 증여세 신고, 예상 세금 등)을 원하실 경우, 아하커넥츠로 문의를 주셔도 됩니다.https://connects.a-ha.io/experts/4f4a4ffd759f977192bd7f3637fa9273?categoryId=144도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.증여세 과세표준이 1억 이하일 경우, 10%의 증여세율이 적용됩니다.따라서 나머지 5천을 누가 증여받더라도 10%의 세율이 적용되는 것입니다. 다만, 미성년자 자녀가 증여받을 경우 할증과세가 적용되므로 배우자분이나 질문자님이 받으시면 됩니다. 현재 상태에서 본인이나 배우자 둘 중 아무나 5천만원을 추가증여받을 경우 5천만원의 10%인 500만원의 증여세를 부담하시는 것입니다.증여재산공제와 증여세율은 다음과 같습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.매월 기장료를 납부할 필요는 없습니다. 다만, 직원이 있을 경우에는 본인이 매월 원천세 신고를 하셔야 합니다.직원이 없을 경우 현재 소득 수준이라면 기장은 하지 않으셔도 되며, 다음연도 5월에 종합소득세 신고대리만 맡기셔도 됩니다. 수수료를 훨씬 아낄 수 있을 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.간이과세자도 세금계산서 발급이 가능합니다. 다만, 신규개업한 간이과세자 또는 직전연도 매출이 4,800만원에 미달하는 간이과세자는 세금계산서 발급이 불가능합니다.따라서 질문자님께서는 신규 개업간이과세자가 아니므로 직전연도 매출이 4,800만원 이상이라면 세금계산서 발급이 가능한 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.양도세율(종합소득세율)과 증여세율은 다음과 같습니다. 양도세 vs 증여세 비교는 단순 세율만으로 비교해서는 안되며, 양도나 증여하려는 주택의 시가, 취득가, 주택수, 조정지역 여부 등을 종합적으로 판단하여 의사결정을 하셔야 합니다. 이는 충분한 세무사와 상담 후에 진행하는 것이 좋습니다.*구체적인 상담을 원하실 경우, 아하커넥츠로 문의를 주셔도 됩니다.https://connects.a-ha.io/experts/4f4a4ffd759f977192bd7f3637fa9273?categoryId=144도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.오피스텔 취득 이후, 전입없이 바로 양도할 경우 주택으로 보지 않습니다. 따라서 일반 부동산의 양도소득세율이 적용되며, 1년미만 보유하고 양도할 경우 55%의 양도소득세율이 적용됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.기재해주신 정보로는 구체적인 혜택의 정도는 알 수 없습니다.일반적으로 부동산을 공동명의 할 경우, 양도소득세와 종합부동산세는 절세가 가능하면 재산세나 취득세는 단독명의와 차이 없습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.전년도 말일자 기준의 주소지의 관할 지방자치단체에서 지방세의 납부 및 환급 등을 담당하는 것입니다. 지역별 거주 일수에 따라 일할 계산되지 않습니다. 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.