답변 내역

안녕하세요. 문용현세무사입니다.2021년에 발생한 근로소득은 본인이 스스로 5월에 종합소득세 신고를 하셔야 합니다.근로소득원천징수영수증과 연말정산공제자료를 반영하여 스스로 5월에 홈택스를 통하여 종합소득세 신고를 하시면 됩니다. 아래 국세청 동영상 자료실 중 근로소득자전용신고방법을 참고하시면 도움이 될 것입니다.https://www.nts.go.kr/nts/na/ntt/selectNttList.do?mi=2244&bbsId=131038 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현세무사입니다.1. 의료비와 신용카드는 중복공제 가능합니다.2. 신용카드 공제한도는 다음과 같습니다. 총급여의 25%를 초과사용해야 공제가 가능한 것이며 총급여가 6,000만원 이하일 경우 본인+어머니의 카드지출의 소득공제 한도는 300만원+전년도 지출액의 5%를 초과사용한 금액의 10%(한도 100만원)입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현세무사입니다.----------------------------------------------------------------------------------------------------------직장인이 계획하에 연말정산 공제를 받을 수 있는 대표적인 항목은 다음과 같습니다. 아래의 공제항목만 잘 활용해도 충분한 절세가 가능합니다.1. 개인연금계좌나 개인퇴직연금계좌(IRP)은 연간 불입금액의 16.5% 혹은 13.2%의 세액공제를 적용받을 수 있는 절세상품이며 노후대비 상품입니다.연간 개인연금계좌는 최대 400만원, 개인연금계좌+개인퇴직연금(IRP)계좌는 최대 700만원까지 불입하면 연말정산시 세법상 최대로 공제를 받을 수 있습니다. 따라서 여유가 되신다면 개인연금계좌에 400만원, 개인퇴직연금(IRP)계좌에 300만원을 불입하시거나 개인퇴직연금계좌에만 700만원을 불입하셔도 됩니다. 불입금액의 16.5%(총급여 5,500만원 초과자는 13.2%)를 세액공제 받을 수 있어 연간 최대 700만원을 불입할 경우 1,155,000원까지 세액에서 공제가 가능합니다.2. 현금영수증이나 체크카드의 소득공제율이 신용카드의 2배이므로 되도록이면 현금이나 체크카드를 사용하는 것이 좋습니다. 참고로 현금영수증, 신용카드 등의 소득공제를 받으려면 총급여의 25%를 초과해서 사용하셔야 합니다. 그 이하로 사용한다면 공제받을 수 없습니다. 하지만 소득공제를 받기 위해서 쓸데 없는 지출을 하는 것은 어리석은 행위입니다. 절약하는 것이 가장 좋습니다. 생각보다 신용카드 등 지출액에 대한 절세효과는 크지 않습니다.3. 무주택자이시면서 세대주라면 주택청약 불입액(연 최대 240만원 한도)의 40%를 소득공제 받을 수 있습니다. 240만원까지 납입을 한다면 96만원의 소득공제가 가능합니다. 그 외, 일정한 요건에 해당하신다면 전세자금대출의 원리금 상환액이나 주택담보대출의 이자상환액, 월세납입액 등에 대해서 공제가 가능합니다.4. 국세청에서 조회되지 않는 의료비/교육비/기부금 등은 스스로 챙겨서 공제를 받으시는 것이 좋습니다. 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현세무사입니다.사설학원비는 미취학 자녀만 공제가 되는 것입니다. 따라서 자녀가 취학을 하셨다면 자녀의 사설학원비는 교육비공제 불가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현세무사입니다.인적공제 대상은 다음과 같습니다. 분가하지 않더라도 아래 연령 및 소득요건에 충족해야 공제가 가능한 것입니다.직계존속 : 만 60세 이상 + 연간 소득금액 100만원(근로소득만 있을 경우 총급여 500만원)이하직계비속 : 만 20세 이하 + 연간 소득금액 100만원(근로소득만 있을 경우 총급여 500만원)이하형제 및 자매 : 만 60세 이상 또는 만 20세 이하 + 연간 소득금액 100만원(근로소득만 있을 경우 총급여 500만원)이하도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현세무사입니다.5월에 학원강사소득+간이과세소득을 합산하여 종합소득세 신고를 해야 합니다. 학원강사소득과 간이과세소득은 모두 사업소득에 해당되므로 합산하여 신고해야 하는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현세무사입니다.연말정산시 누락된 공제자료가 있을 경우, 본인이 5월에 누락된 공제자료를 반영하여 종합소득세 신고를 하시면 됩니다. 종합소득세 신고시, 아래 국세청 동영상 자료실 중 근로소득자전용신고방법을 참고하시면 도움이 될 것입니다.https://www.nts.go.kr/nts/na/ntt/selectNttList.do?mi=2244&bbsId=131038 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현세무사입니다.신용카드, 현금영수증, 체크카드의 지출액 합계가 본인 총급여의 25%를 초과해야 소득공제가 가능합니다. 다만, 보험료, 공과금, 세금, 아파트관리비 등은 공제대상 금액이 아닙니다. 따라서 공과금을 체크카드로 지출하여도 공제는 불가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현세무사입니다.안타깝지만 해당 집을 질문자님으로 명의이전을 할 경우, 증여세와 취득세를 부담해야 합니다.1. 증여세직계비속으로부터 증여받을 경우 10년간 5천만원의 증여재산공제가 적용이 됩니다. 현재 주택의 시가가 1억이라고 할 경우, 증여재산공제 5천만원 적용을 한다면 납부할 증여세는 약 500만원입니다.2. 취득세증여받은 주택의 공시가격의 4%를 취득세로 납부합니다. 단, 증여자가 다주택자에 해당하며 증여하려는 주택이 조정지역에 해당되며 공시가격 3억 이상일 경우 공시가격의 13.4%로 납부합니다. 기재해주신 내용으로 보아서는 공시가격의 4%를 부담하면 될 것으로 보여집니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현세무사입니다.취득세의 경우, 공시가격 1억 이하 주택은 주택수에서 제외됩니다. 따라서 현재 공시가격 1억 이하주택을 보유한 상태에서 신규주택을 취득할 경우, 1주택 취득세율인 1.1%의 취득세율이 적용됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.