답변 내역

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.인정이자율은 가중평균차입이자율과 당좌대출이자율 (4.6%)중 법인이 자유롭게 선택할 수 있습니다. 다만, 당좌대출이자율을 선택하게 된다면 선택한 사업연도를 포함한 3개 사업연도간 적용이 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.법인의 익금은 포괄주의를 채택하고 있습니다. 법인의 순자산을 증가시키는 거래로 인해 발생하는 수익은 모두 법인의 익금에 해당합니다. 따라서 승용차를 매각하여 얻은 수익은 익금으로, 장부가액은 손금이 되는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.기부받은 단체가 법정이나 지정 기부금단체에 해당하지 않을 경우에는 비지정기부금에 해당합니다. 비지정기부금시 현물 기부금의 평가액은 시가와 장부가액 중 큰 것으로 평가합니다. 따라서 기부한 개인사업자의 장부가액과 기부한 옷의 시가 중 큰 금액으로 영수증을 발행하면 될 것으로 생각됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.개인사업자는 원칙적으로 예정신고기한에는 예정고지납부를 통해 부가가치세를 납부해야 합니다. 다만, 1) 사업부진등으로 예정신고기간의 공급가액 또는 납부세액이 직전 가세기간의 공급가액 또는 납부세액의 1/3에 미달할 경우나 2) 예정신고기간분에 대해 조기환급을 받고자 할 경우에는 예정신고를 할 수 있습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.상품권 등의 유가증권은 그 자체로 현금과 동일하다고 보기 때문에 부가가치세법상 재화로 보지 않습니다. 따라서, 신용카드로 구입하지 않으셔도 비용처리가 가능하고, 적격증빙의 가산세도 부과되지 않습니다. 하지만 거래처로부터 구입영수증 등은 보관하셔야 합니다.계정과목은 크게 중요하지 않습니다. 지출 성격에 따라 가장 적합한 계정을 사용하시면 됩니다. 하지만, 법인의 사업과 관련없이 법인의 주주에게 지출한 금액은 법인의 각 사업연도 소득금액계산시 손금불산입하고 배당으로 소득처분해야 합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.세금계산서 -> 계산서로는 수정발급이 불가능 합니다. 세금계산서와 계산서는 과세 여부가 아예 다르기 때문입니다. 따라서 기존에 발행하셨던 세금계산서는 착오 등의 사유로 수정세금계산서로 취소가 가능합니다. 그리고 (면세)계산서는 별도로 발생하셔야 합니다. 계산서는 작성일자를 7월로 발급하셔도 무방하실 것 같습니다. 가산세는 없습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.종합소득세 신고를 신고기한 내에 하셨더라면, 신고기한으로부터 5년 이내 경정청구 또한 가능 합니다. 따라서 기존에 신고하셨던 자료에 추가 자료를 반영하여 경정청구가 가능합니다. 세무서에 직접 가시거나 홈택스를 통해 가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.주택이 2주택일 경우 보증금에 대한 이자수익 명목인 간주임대료는 과세 되지 않습니다. 따라서 주택임대에 대해 과세하지 않으므로, 임대사업자등록과 종합소득세 신고의 필요성은 없다고 보여집니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.간주임대료의 공급시기는 발생주의로 인식합니다. 따라서, 임대보증금의 수령 여부와 관계 없이 임대개시일부터 일할로  계상하여 예정신고기간 또는 과세기간의 종료일에 계상된 간주임대료를 공급가액에 포함시켜서 부가가치세 신고를 해야 합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.숙박업을 하면서 손님들에게 무료 식사와 음료수를 제공하는 것은 부가가치세법상 용역의 무상공급에 해당되고, 숙박 사업에 필수적인 용역이라고 볼 수 있습니다.  재화의 무상공급에 해당할 경우, 간주공급의제를 통해 기 공제된 매입세액 공제가 취소되지만, 용역의 무상공급일 경우는 그에 해당하지 않습니다. 따라서 공제가 가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.