답변 내역

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.직장인이 계획하에 연말정산 공제를 받을 수 있는 대표적인 항목은 다음과 같습니다. 아래의 공제항목만 잘 활용해도 충분한 절세가 가능합니다. 1번의 절세효과가 가장 큽니다.1. 개인연금계좌나 개인퇴직연금계좌(IRP)은 연간 불입금액의 16.5% 혹은 13.2%의 세액공제를 적용받을 수 있는 절세상품이며 노후대비 상품입니다.연간 개인연금계좌는 최대 400만원, 개인연금계좌+개인퇴직연금(IRP)계좌는 최대 700만원까지 불입하면 연말정산시 세법상 최대로 공제를 받을 수 있습니다. 따라서 여유가 되신다면 개인연금계좌에 400만원, 개인퇴직연금(IRP)계좌에 300만원을 불입하시거나 개인퇴직연금계좌에만 700만원을 불입하셔도 됩니다. 불입금액의 16.5%(총급여 5,500만원 초과자는 13.2%)를 세액공제 받을 수 있어 연간 최대 700만원을 불입할 경우 1,155,000원까지 세액에서 공제가 가능합니다.2. 현금영수증이나 체크카드의 소득공제율(30%)이 신용카드 공제율(15%)의 2배이므로 되도록이면 현금이나 체크카드를 사용하는 것이 좋습니다. 참고로 현금영수증, 신용카드 등의 소득공제를 받으려면 총급여의 25%를 초과해서 사용하셔야 합니다. 그 이하로 사용한다면 공제받을 수 없습니다. 현금영수증 등의 지출액이 총급여의 25%를 초과할 경우, 최저사용금액인 총급여 25%는 신용카드 사용분부터 적용이 됩니다. 따라서 신용카드를 총급여의 25%까지 사용하셔서 신용카드의 다양한 혜택을 보시고, 그 이후부터 체크카드나 현금영수증을 사용하셔서 소득공제율은 30% 적용받는 것이 가장 효율적일 것입니다.3. 무주택자이시면서 세대주라면 주택청약 불입액(연 최대 240만원 한도)의 40%를 소득공제 받을 수 있습니다. 240만원까지 납입을 한다면 96만원의 소득공제가 가능합니다. 그 외, 일정한 요건에 해당하신다면 전세자금대출의 원리금 상환액이나 주택담보대출의 이자상환액, 월세납입액 등에 대해서 공제가 가능합니다.4. 국세청에서 조회되지 않는 의료비/교육비/기부금 등은 스스로 챙겨서 공제를 받으시는 것이 좋습니다. 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.1. 참고로 세금과 공과금은 현금영수증이나 신용카드, 체크카드의 소득공제 대상은 아닙니다.2. 현금영수증이나 체크카드의 소득공제율(30%)이 신용카드 공제율(15%)의 2배이므로 되도록이면 현금이나 체크카드를 사용하는 것이 좋습니다. 참고로 현금영수증, 신용카드 등의 소득공제를 받으려면 총급여의 25%를 초과해서 사용하셔야 합니다. 그 이하로 사용한다면 공제받을 수 없습니다. 현금영수증 등의 지출액이 총급여의 25%를 초과할 경우, 최저사용금액인 총급여 25%는 신용카드 사용분부터 적용이 됩니다. 따라서 신용카드를 총급여의 25%까지 사용하셔서 신용카드의 다양한 혜택을 보시고, 그 이후부터 체크카드나 현금영수증을 사용하셔서 소득공제율은 30% 적용받는 것이 가장 효율적일 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.무주택세대에 해당할 경우, 월세 세액공제를 받을 수 있으며, 자세한 내용은 아래와 같습니다.ㅇ월세 세액공제 대상자 : 근로소득자+전입신고+총급여 7,000만원 이하 + 종합소득금액 6,000만원 이하ㅇ임차주택 : 국민주택규모 이하 혹은 공시가격 3억 이하 주택ㅇ월세액 계산 : 임차기간 중 지급하는 월세액의 합계액 x 해당과세기간의 임차일수 / 임대차계약기간의 일수ㅇ세액공제액 : 연간 월세액 지급액(한도 750만원) x 13.2%(총급여 5,500만원이하+종합소득금액 4,000만원 이하 : 16.5%) 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.자녀명의 아파트로 취득할 경우, 세금 문제는 다음과 같습니다.1. 취득세자녀 명의로 취득하더라도 1세대 2주택 취득에 해당하여 비조정지역의 경우, 1.1%~3.5%의 취득세를 납부하고 조정지역의 경우, 8.4%(85제곱미터 초과 시 :9%)의 취득세를 납부합니다.2. 증여세자녀는 무상으로 주택을 취득하였으므로 증여세를 신고 및 납부해야 합니다. 성년이 직계존속으로부터 증여받을 경우 10년간 5천만원까찌 공제됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.노랑우산공제에 가입할 경우, 불입금액 100%에 대해서 종합소득세 신고시 소득공제를 적용받을 수 있습니다. 소득공제 한도는 다음과 같습니다.- 소득금액 4,000만원 이하 : 500만원- 소득금액 4,000만원 초과 1억원 이하 : 300만원- 소득금액 1억원 초과 : 200만원위는 소득에서 공제되는 것이므로 최종적인 절세효과는 소득공제금액 x 종합소득세율 입니다. 종합소득세율은 아래와 같습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.아닙니다. 자녀의 주소와 관계 없습니다.자녀의 연령이 만 20세 이하 + 연간 소득금액이 100만원(근로소득만 있는 경우 총급여 500만원)이하에 해당할 경우, 자녀의 인적공제를 적용받을 수 있습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.2017.08.02 이전에 취득한 주택이라면 1세대 1주택 양도세 비과세 판단시 거주요건은 없습니다. 따라서 2년이상 보유하였으므로 비과세를 받을 수 있습니다. 다만, 양도가액이 12억을 초과한다면 12억 초과비율만큼 일부 양도세를 납부합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.연말정산은 회사에 재직중인 근로자가 하는 것입니다. 연말정산은 회사의 의무사항이므로, 필수로 하게 되어있습니다. 근로자는 단지 연말정산 자료를 회사에 제출할 뿐입니다. 연말정산 자료 제출을 하지 않을 경우, 가장 기본적인 공제만 반영하여 연말정산을 하게 되므로 세금을 추가로 납부하거나 환급을 덜 받을 수 있습니다. 연말정산시, 연말정산자료를 제대로 반영하지 않았다면 본인이 스스로 5월에 종합소득세 신고를 하면서 공제자료를 반영하셔도 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.종합부동산세는 일정금액 이상의 부동산 보유자에게 고지되는 부동산 보유세입니다. 예를 들어 개인별로 보유한 주택의 공시가격의 합계액이 6억(1세대 1주택자는 11억)을 초과한 자에게 종합부동산세가 고지됩니다. 자세한 사항은 아래 국세청 사이트를 참고하시면 됩니다.https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?mi=2351&cntntsId=7733도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.1. 면세사업자로 사업자등록을 한 자일 경우, 원천징수를 하지 않고 면세사업자가 계산서를 발행하는 것입니다. 계산서 금액대로 지불하시면 됩니다.2. 계산서는 당연히 수취해야 하며, 견적서도 내부관리목적을 위해 수취하고 관리하는 것이 적절합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.