답변 내역

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.해외주식의 연간 양도소득금액이 250만원 이하라면 납부할 양도세가 없으므로 세금신고를 하지 않아도 불이익은 전혀 없습니다. 연 250만원 이상일 경우, 250만원 공제 후 22%의 양도세를 신고 및 납부합니다. 납부할 양도세가 있음에도 불구하고 기한 내에 신고하지 않으면 무신고가산세와 납부지연가산세가 부과될 수 있습니다.양도세 신고기한은 주식을 양도한 해의 다음연도 5.1~5.31입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.올해 연말정산은 크게 변동된 부분은 없으며, '23년 귀속 연말정산부터 연금계좌세액공제 한도가 확대됩니다.직장인이 계획하에 연말정산 공제를 받을 수 있는 대표적인 항목은 다음과 같습니다. 아래의 공제항목만 잘 활용해도 충분한 절세가 가능합니다. 1번의 절세효과가 가장 큽니다.1. 개인연금계좌나 개인퇴직연금계좌(IRP)은 연간 불입금액의 16.5% 혹은 13.2%의 세액공제를 적용받을 수 있는 절세상품이며 노후대비 상품입니다.연간 개인연금계좌는 최대 400만원, 개인연금계좌+개인퇴직연금(IRP)계좌는 최대 700만원까지 불입하면 연말정산시 세법상 최대로 공제를 받을 수 있습니다. 따라서 여유가 되신다면 개인연금계좌에 400만원, 개인퇴직연금(IRP)계좌에 300만원을 불입하시거나 개인퇴직연금계좌에만 700만원을 불입하셔도 됩니다. 불입금액의 16.5%(총급여 5,500만원 초과자는 13.2%)를 세액공제 받을 수 있어 연간 최대 700만원을 불입할 경우 1,155,000원까지 세액에서 공제가 가능합니다.2. 현금영수증이나 체크카드의 소득공제율(30%)이 신용카드 공제율(15%)의 2배이므로 되도록이면 현금이나 체크카드를 사용하는 것이 좋습니다. 참고로 현금영수증, 신용카드 등의 소득공제를 받으려면 총급여의 25%를 초과해서 사용하셔야 합니다. 그 이하로 사용한다면 공제받을 수 없습니다. 현금영수증 등의 지출액이 총급여의 25%를 초과할 경우, 최저사용금액인 총급여 25%는 신용카드 사용분부터 적용이 됩니다. 따라서 신용카드를 총급여의 25%까지 사용하셔서 신용카드의 다양한 혜택을 보시고, 그 이후부터 체크카드나 현금영수증을 사용하셔서 소득공제율은 30% 적용받는 것이 가장 효율적일 것입니다.3. 무주택자이시면서 세대주라면 주택청약 불입액(연 최대 240만원 한도)의 40%를 소득공제 받을 수 있습니다. 240만원까지 납입을 한다면 96만원의 소득공제가 가능합니다. 그 외, 일정한 요건에 해당하신다면 전세자금대출의 원리금 상환액이나 주택담보대출의 이자상환액, 월세납입액 등에 대해서 공제가 가능합니다.4. 국세청에서 조회되지 않는 의료비/교육비/기부금 등은 스스로 챙겨서 공제를 받으시는 것이 좋습니다. 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다. 

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.기재하신 내용이 맞습니다.증여일 현재~ 과거 10년간 증여받은 재산을 모두 합산하여 증여재산공제 5천만원(미성년자는 2천만원)까지 공제되어 납부할 증여세는 없습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.12월 말일까지 양도세 신고 및 납부를 하시면 됩니다.양도세 신고기한은 양도일이 속하는 달의 말일로부터 2개월 이내입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.취득당시 비조정지역이라면 거주없이 2년이상 보유하고 양도하면 1세대 1주택 양도세 비과세 가능합니다. 만약, 1주택자가 아니라면 일반세율이 적용되며, 이는 아래 과세표준 구간별 세율이 적용됩니다. 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.1. 3.3%로 원천징수되는 소득은 사업소득입니다. 사업소득이 있는 자는 내년 5월에 스스로 종합소득세 신고를 해야 합니다. 자동으로 세금 납부서가 날라오지는 않습니다.2. 소득금액 크기와 관계없이 연간 발생한 소득을 합산하여 내년 5월 종합소득세 신고를 하시면 되며, 소득금액이 크지 않으므로 전액 환급이 될 것으로 보여집니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.건강보험료는 세금이 아니며, 사회보장제도입니다. 세금과 분명히 구분되는 것이지만 국민들 입장에서는 내 돈이 이유없이 나가는 것이기 때문에 실질적으로는 세금과 차이는 없다고 느껴질 것입니다.질병이나 부상으로 인해 발생한 고액의 진료비로 가계에 과도한 부담이 되는 것을 방지하기 위하여 평소에 보험료를 내고국민건강보험공단이 이를 관리하다가 필요시 보험급여를 제공함으로써 필요한 의료서비스를 받을 수 있도록 하는 사회보장제도입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.수기세금계산서도 적격증빙입니다. 해당 세금계산서의 공급하는자, 공급받는자, 작성일, 공급가액, 부가가치세만 정확하다면 부가가치세 공제를 적용받을 수 있습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.주민세(개인분)을 말씀하시는 것으로 보여집니다. 주민세 개인분은 국내에 주소지를 둔 세대주에게 부과되는 세금입니다. 주민세는 특정 목적을 위해서 지출되는 목적세가 아니기 때문에 지방자치단체의 재정운용에 두루두루 사용되어 집니다.개요개인분, 사업소분, 종업원분 3개 세세목으로 구성주민세는 해당 지방자치단체의 구성원으로서 부담하는 회비적 성격의 조세과세대상사업소분 : 지방자치단체 내 소재하는 사업소종업원분 : 지방자치단체 내 소재하는 사업소납세자개인분 : 7월1일 현재 시·군내에 주소를 둔 개인사업소분 : 7월1일 현재 시·군 내에 사업소를 둔 개인사업자(직전 연도의 부가가치세 과세표준액(면세사업자는 총수입금액) 4,800만원 이상)·법인종업원분 : 종업원에게 급여를 지급하는 사업주(최근 1년간 해당 사업소 종업원 급여 총액의 월 평균금액이 1억5천만원 이하인 경우 면세)과세표준사업소분 : 과세기준일 현재의 사업소 및 그 연면적종업원분 : 종업원에게 지급한 그 달의 급여총액세율개인분 : 1만원의 범위 내에서 지방자치단체 조례에 따라 다름(주민의 청구가 있는 경우 1만 5천원 이내)사업소분 : 기본 세율 + 연면적에 대한 세율기본세율- 사업주가 개인인 사업소: 5만원- 사업주가 법인인 사업소① 자본금액 또는 출자금액이 30억원 이하인 법인: 5만원② 자본금액 또는 출자금액이 30억원 초과 50억원 이하인 법인: 10만원③ 자본금액 또는 출자금액이 50억원을 초과하는 법인: 20만원④ 그 밖의 법인: 5만원연면적에 대한 세율 (사업소 연면적이 330㎡ 초과하는 경우에만 가산)- 사업소 연면적 1㎡당 250원. 다만, 폐수 또는 「폐기물관리법」 제2조제3호에 따른 사업장폐기물 등을 배출하는 사업소로서 대통령령으로 정하는 오염물질 배출 사업소에 대해서는 1㎡당 500원종업원분 : 종업원 급여총액의 0.5%도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.사업소득은 특별한 것이 아닙니다. 특정 용역을 계속, 반복적으로 하여 발생한 소득은 사업소득에 해당합니다.1. 위의 경우, 원칙적으로 사업소득에 해당하여 내년 5월 종합소득세 신고시 합산해야 합니다.2. 근로소득은 기존처럼 연말정산을 하시고 5월에 근로+사업소득을 합산하여 종합소득세 신고를 합니다.3. 실무적으로 해당 수준의 소득이라면, 원천징수신고가 되지 않는다면 종합소득세 신고를 하지 않더라도 불이익이 발생할 확률은 매우 적습니다.4. 원천징수가 되지는 않을 것입니다. 내년 4월 경에 홈택스에서 1년간 원천징수신고된 소득을 확인할 수 있습니다. 해당 내역에 없다면 사실상 신고하지 않더라도 불이익은 없을 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.