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보험지급금도 소득신고를 해야하나요?
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.사업과 관련된 보험수익의 경우에는 소득세가 부과되겠지만사업과 무관하게 받은 보험금의 경우에는 소득신고 대상이 아닙니다.
세금·세무 /
종합소득세
22.10.12
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다가올 연말 정산 미리 준비할까 합니다.
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.연말정산 관련해서 챙기실만한게 안경, 콘텐트 렌즈 구입 영수증 챙기기안경이나 렌즈는 50만원까지 의료비 세액공제가 가능합니다.단, 구매 자료는 구매자 주민등록번호로 제출하는 것만 인정 받을 수 있으니참고주세요!만약 영수증을 분실했다면 구매한 곳에서 꼭 재발급 받아 신청하시길 바랍니다.주택관련 지출액무주택자이시면서 세대주라면 주택청약 불입액의 40%를 소득공제 받을 수 있습니다. 전세자금대출의 원리금 상환액이나 주택담보대출의 이자상환액, 월세납입액 등에 대해서 공제가능하며 주택취득 분양권 중도금대출의 경우에도 공제가능합니다.어린이집 등록비 영수증 챙기기미취학 아동의 학원비도 1인당 연 300만원 한도 내에서교육비 세액공제를 받을 수 있습니다. 어린이집 또는 학원에 요청하세요 교복 구입 영수증 챙기기중.고등학교 교복과 체육복도 세액공제 대상입니다.학생 1명당 연간 50만원 한도 공제가 가능하니 영수증을 꼭 챙겨주세요각종 기부금 영수증 챙기기기부금 세액공제는 기본 15%이며, 1천만원이 넘으면 30%까지 적용이 됩니다.특히 정치후원금은 10만원 이하일 경우 전액 세액공제가 되고10만원 초과시 일정비율 세액공제가 됩니다.연금계좌 불입액연금세액공제의 경우 최대 600만원, 연금+퇴직연금저축는 최대 900만원까지 불입하면 최대16.5% 세액공제를 적용받을 수 있습니다.답변 도움되셨다면 추천 좋아요 부탁드립니다. 좋은답변드리기 위해 노력하겠습니다.
세금·세무 /
연말정산
22.10.12
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무상 현물기부시 계산서 발행?
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.법인이 금전 아닌 재화를 기부금단체에 기부하는 경우 계산서 교부대상에 해당하지 아니하고 이에 대하여는 기부처로부터 기부금영수증을 발급받아 처리하여야 합니다.답변도움되셨으면 좋겠습니다.서면인터넷방문상담2팀-1438 , 2005.09.08비영리법인이 기부금을 받은 경우에는 계산서 교부대상에 해당하지 않는 것으로, 기부금영수증을 발행하여야 하는 것임.
세금·세무 /
법인세
22.10.12
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결제를 계좌이체 할 경우 어떻게 처리하나요?
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.손님이 계좌이체하고 현금영수증을 요청하지 않은 경우에는 자진발급분으로 현금영수증을 발급하시게 되면 현금영수증 의무발행대상자의 현금영수증 미발행 가산세등과 매출누락등을 막을수 있으니자진발급으로 처리하시면 좋을 것 같습니다. 답변도움되셨으면 좋겠습니다.
세금·세무 /
양도소득세
22.10.12
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상속세 신고 자료준비 어떻게 하나요?
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.상속세 신고시에는 자료가 많이 필요합니다. 아래와 같이 준비하시면 좋을 것 같습니다. 10년치 통장내역을 필요하는 이유는 사전증여재산이 있는지 여부를 파악과 추정상속재산계산을 위한 것입니다. 답변도움되셨으면 좋겠습니다. 1. 상속재산 가액 계산에 필요한 서류가. 부동산 및 부동산을 취득할 수 있는 권리- 등기부등본, 토지대장, 건축물관리대장- 부동산 임대 시 : 임대차 계약서 사본, 전세권 설정 여부 확인- 사망일로부터 6개월 전후 감정평가서, 매매가 이루어 진 경우 매매계약서- 피상속인 명의로 부동산 취득 및 양도 매매계약이 체결이 된 경우 계약서- 분양 중에 있는 아파트 분양계약서 및 조합원 입주권 등 부동산 취득권리 나. 예금 및 보험- 피상속인 사망일 기준 예금 및 보험 잔액증명서- 피상속인 사망일로부터 10년 이내 통장입출금 내역 엑셀파일 및 은행 발급분- 상속개시일 기준 미수이자 확인 서류(이자소득 원천징수영수증)- 보험금의 경우 사망일 기준 해지환급금 및 이자 예상금액 확인서(원천세 확인 가능한 서류) 다. 주식- 상장 및 협회등록주식 상속개시일 당시 보유 내역- 비상장 주식보유 상속개시일 당시 보유 내역 라. 사전증여내역- 상속인의 경우 사망일 전 10년 이내에 사전증여신고내역 및 상속인외의 자의 경우 5년 이내의 사전증여신고내역(관할 세무서 재산세과에서 증여세신고자료 확인) 마. 기타- 골프 및 콘도 등 회원권, 2년 이내 양도 및 양수 계약서 사본- 피상속인이 사업자인 경우 잔존재화 및 채권 채무 내역 및 자산 부채 변동- 가등기 채권 및 법인 가수금 채권 내역 및 퇴직금 및 퇴직위로금 등- 기타 자산 : 자동차 건설기계 선박 항공기 등 등록된 자산 및 서화 골동품 등 2. 상속세 과세가액 공제액에 필요한 서류가. 채무관련 : 은행대출금 통장 및 사망일 현재 부채증명, 사채 차용계약서나. 공과금 관련 납부영수증 및 미납 공과금 내역다. 임대차 계약서 사본 및 부가가치세 신고서라. 장례비 및 묘지 구입비 영수증바. 사업자의 경우 사용인에 지급할 퇴직금 및 기타 외상매출금 등 관련서류 3. 가족관계증명서 등 공부서류가. 피상속인 가족관계증명서 및 사망진단서나. 피상속인 및 상속인 주민등록 등본다. 상속재산 협의분할계약서
세금·세무 /
종합소득세
22.10.12
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회사자금으로 대표님 사모님,자녀에게 렌터카
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.법인의 경우에는 업무용승용차를 비용처리하는 경우에는 임직원전용보험에 가입되있어야 합니다. 임직원 전용보험에 가입되지 않은 경우에는 해당차량 렌트비와 관련 경비를 모두 손금불산입하여 실 사용자에게 소득처분되는 것입니다. 또한 직원으로 되어있지않은 사모님과 자녀의 사용하는 차량이 임직원전용보험가입 되어있는 경우에는 사고가 나는 경우에는 보험처리가 안되는 문제가 있습니다.답변도움되셨으면 추천 좋아요 부탁드립니다.
세금·세무 /
법인세
22.10.12
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1세대 1주택 비과세 기준은 무엇인가요?
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.1세대1주택 비과세 규정중 보유 및 거주요건은 원칙은보유 2년이고 취득당시 조정대상지역인 경우에는 2년 거주요건이 필요합니다. 다만, 아래의 요건에 해당하는 경우에는 거주요건 제외합니다.- 2017.08.02 이전 취득한주택- 2017.08.02 이전에 매매계약을 체결하고 계약금을 지급한 사실이 증빙서류에 확인이되는 주택 다만, 해당주택의 거주자가 속한 1세대가 계약금 지급일 현재 무주택일 것- 2017.08.03 이후취득하여 2017.09.18 이전에 양도한주택또한 거주기간 및 보유기간특례가 몇가지 있습니다. 아래의 경우에는 보유 및 거주요건을 요구하지 않습니다. 아래외에도 몇가지 더있으나 몇가지만 말씀드리겠습니다.- 민간건설임대주택 공공건설임대주택 공공매입임대주택을 임차하여 임차개시일부터 양도일까지 5년이상 거주한경우 - 사업인정고시일 전에 취득한 주택이 수용되는경우- 해외이주로 세대전원이 출국하여 출국일부터 2년 이내 양도하는 경우- 1년 이상 계속 국외거주가 필요한 취학 또는 근무상 형편으로 출국일로부터 2년 이내에 양도하는 경우- 취학, 근무상의 형편, 질병의 요양, 그밖의 부득이한 사유로 1년이상 거주한 주택을 양도하고 세대전원이 이사한경우 답변도움되셨으면 추천 좋아요 부탁드립니다.감사합니다.
세금·세무 /
종합소득세
22.10.12
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개인지출증빙 시 일부금액만 이체할 수 있는 지 궁금합니다
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.직원이 회사업무와 관련하여 물품을 법인 대신 구입하고 관련영수증을 통해서 실비변상조로 지급을 하는 경우에는 해당되는 일부 금액에 대해서도 법인의 비용으로 인정이 가능한 것입니다. 다만, 업무와관련없이 지급하는 금액은 근로자의 근로소득에 해당하는 것입니다. 또한 교육비의 경우에는 직원이 직무와 관련이 있더라도 외부에서 교육을 받고 그 비용을 회사가 지원한다면 이는 직원에게 근로소득에 해당하며 이 경우 소득세법 시행령 제11조 각호 요건을 모두 충족한 경우에 비과세되는 것입니다.답변도움되셨으면 추천 좋아요 부탁드립니다.감사합니다.소득세법집행기준 27-55…4 【직업훈련비용의 처리】「근로자직업능력 개발법」의 규정에 의한 직업능력개발훈련을 실시하는 사업자가 자체 기능공의 확보를 위하여 교재ㆍ피복ㆍ필기도구 등 훈련경비 등의 지출은 이를 당해 사업자의 소득금액계산상 필요경비에 산입한다. 이 경우 훈련경비 등의 명목으로 피훈련자에게 지급되는 현금은 이를 지급받은 자의 근로소득으로 본다. (2008. 7. 30. 개정)소득세법 시행령 제11조 【학자금의 범위】법 제12조제3호아목에서 "대통령령으로 정하는 학자금"이란 「초ㆍ중등교육법」 및 「고등교육법」에 따른 학교(외국에 있는 이와 유사한 교육기관을 포함한다)와 「근로자직업능력 개발법」에 따른 직업능력개발훈련시설의 입학금ㆍ수업료ㆍ수강료, 그 밖의 공납금 중 다음 각 호의 요건을 갖춘 학자금(해당 과세기간에 납입할 금액을 한도로 한다)을 말한다. <개정 1995.12.30, 1996.12.31, 1998.12.31, 2005.2.19, 2007.2.28, 2010.2.18>1. 당해 근로자가 종사하는 사업체의 업무와 관련 있는 교육ㆍ훈련을 위하여 받는 것일 것2. 당해 근로자가 종사하는 사업체의 규칙등에 의하여 정하여진 지급기준에 따라 받는 것일 것3. 교육ㆍ훈련기간이 6월이상인 경우 교육ㆍ훈련 후 당해교육기간을 초과하여 근무하지 아니하는 때에는 지급받은 금액을 반납할 것을 조건으로 하여 받는 것일 것
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연말정산
22.10.12
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상속세와 증여세의 차이점 알고 싶습니다.
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.상속세는 피상속인의 사망의로 무상자산이전에대해서 부과되는 세금이고 증여세는 사전에 무상으로 자산을 이전해주는 것입니다. 상속세의 경우에는 아래와 같은 계산구조로 계산이되며, 기본적으로 최소공제금액이 5억이며 배우자가 있는 경우에는 10억이됩니다. 3억정도 재산은 상속으로 하는 것이 유리합니다. 세금이 전혀 안나오게 됩니다. 증여세의 경우에는 자녀의 경우 증여재산에서 5천만원만 공제하고 세율을 적용하기 때문에 증여세가 부과됩니다. 답변도움되셨으면 추천좋아요 부탁드립니다.감사합니다.
세금·세무 /
상속세
22.10.12
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교통사고 후 수리비 부가세 문의합니다.
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.개인사업자가 있어서 부가세를 내는 것은 아니고 공업사에서 수리용역을 제공하는 경우에는 과세용역을 제공하는 것이기때문에 부가세는 간접세로 최종소비자가 부담하는 세금이기 때문에 사업자가 없는 소비자나 개인사업자나 관계가 없이 부가세가 발생하는 것입니다. 제 생각으로는 사업자로 등록되어 있는 경우에는 9인승이상 카니발의 경우에는 부가세공제가 가능하니 부가세를 받으려고 한것 같고 일반소비자의 경우에는 부가세를 받지 않고 매출신고를 하지 않는 식으로 처리하려고 했던것 같습니다. 원칙적으로는 일반소비자나 사업자나 구분없이 부가세는 지급해야하는 것입니다. 답변도움되셨으면 좋겠습니다.
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양도소득세
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