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소득세는 어떻게 정해지는 건가요?
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.급여를 받을 때 급여명세서(임금명세서)에서 공제되는 소득세는 근로소득간이세액표에서 해당 급여의 금액에 대한 소득세를 찾아서 기입합니다. 지방소득세는 이 소득세의 10%입니다. 물론 소득 금액이 많아지면 세금이 점점 커집니다. 비율로 정해져 있지는 않습니다.홈택스 --- 조회/발급 --- 기타조회 --- 근로소득간이세액표를 참고 하면 됩니다.답변이 도움 되었길 바랍니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.01.03
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계약 종료근로자의 연말정산 주체는 누가되나요?
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.22년 12월 31일까지 근무하고 퇴사한 중도퇴사자는 2023년 5월에 홈택스 등에서 근로자 본인이 직접 근로소득에 대해 연말정산자료를 반영하여 종합소득세 신고를 함으로써 연말정산을 하게 됩니다. 2023년 1월 15일부터 연말정산간소화자료가 조회되므로 겨약 종료 당시의 사업장에서의 연말정산을 다소 번거롭습니다. 이미 원천세 및 지방소득세 특별징수분에 대한 신고 납부가 완료되었음으로 수정신고를 해야할 여지가 생기게 됩니다.답변이 도움 되었길 바랍니다.
세금·세무 / 연말정산
23.01.03
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연말정산은 1월 중으로 하는 건가요?
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.2022년도 근로소득지급명세서의 제출 기한은 2023년 3월 10일입니다. 연말정산을 완료한 이후 홈택스 등에 회사에 근로소득지급명세서를 제출 합니다. 따라서 아직 근로소득지급명세서가 제출이 안되어 있으니 홈택스 등에서 조회가 되지 않습니다.2022년 귀속 근로소득에 대한 연말정산은 1월~2월에 회사의 일정에 따라 근로자로 부터 연말정산자료를 제출 받아 진행합니다.홈택스에 2023년 1월 15일부터 조회되는 것은 연말정산간소화자료입니다. 보험료, 의료비, 교육비, 신용카드, 직불가드 등, 현금영수증, 개인연금저축/연금계좌, 주택자금/월세액, 주택마련저축, 장기집합투자증권저축/벤처기업투자신탁, 소기업.소상공인공제부금,기부금 등 2022년 지출액이 조회되는 것 입니다.답변이 도움 되었길 바랍니다.
세금·세무 / 연말정산
23.01.03
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소득이 없어도 연말정산 및 소득세신고 해야하나요?
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.연말정산은 근로소득이 있는 근로소득자(일용근로자 제외)와 "사업소득이 있는 보험모집인, 방문판매원, 음료배달원" 과 공적연금소득이 있는 연금소득자가 하는 것으로서 질문자님은 위 소득이 없으면 연말정산대상자는 아닙니다.간이과세자이므로 수입(매출)이 없더라도 1월에 25일까지 전년도 무실적으로 부가가치세 신고를 하고, 5월에 수입금액 0 (적자가 난 경우는 결손)으로 종합소득세 신고를 하면 됩니다. 결손인 경우 종합소득세 신고를 통해 이월결손금을 신고하여 다음년도 소득(이익)이 발생시 과세표준에서 차감 하여 세금을 줄일 수 있습니다.답변이 도움 되었길 바랍니다.
세금·세무 / 연말정산
23.01.03
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정치 기부금은 100% 세액공제 되나요?
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.근로소득에 대한 연말정산시 정치자금법에 따라 정당(같은 법에 따른 후원회 및 선거관리위원회 포함)에 기부한 정치자금은 이를 지출한 해당 과세연도의 근로소득금액을 한도로 10만원까지는 그 기부금액의 110분의 100에 상당하는 금액을 세액공제하고, 10만원을 초과한 금액에 대해서는 3천만원까지는 15%, 3천만원 초과분은 25%를 근로소득산출세액에서 공제 합니다.근로자가 정당에 4천만원을 기부한 경우, 정치자금기부금 세액공제액은 "기부금세액공제= ① + ② + ③ = 7,075,909원" 입니다. ① 100,000 x 100/110=90,909원 ② (3천만원-100,000) x 15%=4,485,000원 ③ (4천만원-3천만원) x 25%=2,500,000원답변이 도움 되었길 바랍니다.
세금·세무 / 연말정산
23.01.03
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회사 퇴사후에 연말정산을 안하면 어떻게 되나요?
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.2022년에 회사를 퇴사 후 2022년 12월 31일까지 이직을 하지 않은 경우는 2023년 5월 종합소득세 신고기간에 2022년 귀속 근로소득에 대해 연말정산자료를 반영하여 질문자님이 홈택스에서 직접 혹은 세무사사무실에 의뢰하여 종합소득세를 신고함으로써 연말정산을 하게 됩니다.연말정산을 하지 않으면 환급 받을 수 있는 세금이 있더라도 환급을 받을 수 없습니다.환급을 받을 수 있는 세금이 있더라도 환급 받는 것을 원하지 않으면 연말정산을 안해도 무방합니다.답변이 도움 되었길 바랍니다.
세금·세무 / 연말정산
23.01.02
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전자세금계산서 발행 문의드립니다~!
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.전자세금계산서 발급 의무 여부는 사업장별(사업자 번호 단위) 공급가액(과세,면세)합계액으로 결정됩니다.따라서 신규 부동산 사업에 대해서는 종이/전자 세금계산서 중 편한 방법으로 세금계산서를 발급 가능합니다.답변이 도움 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.01.02
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12월31일 퇴사자 연말정산 직접할수있나요?
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.이번 12월 31일 퇴사라면 2022년 12월 31일에 퇴사 하였다고 이해하고 설명을 드립니다. 2023년 5월 종합소득세 신고기간에 2022년 귀속 근로소득에 대해 연말정산자료를 반영하여 홈택스에서 질문자님이 직접 종합소득세 신고를 할 수 있습니다. 이 종합소득세 신고가 연말정산을 하는 것입니다.2023년 5월에는 근로소득원천징수영수증(근로소득지급명세서)와 연말정산간소화자료가 홈택스에서 전부 조회가 됩니다. 별도로 회사에서 근로소득원천징수영수증을 받을 필요가 없습니다.답변이 도움 되었길 바랍니다.
세금·세무 / 연말정산
23.01.02
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원천세 신고시 지급연월을 실제 지급일과 다르게 해도 되나요?
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.결론은 가능합니다.늦게 신고/납부하는 것은 문제가 될 수 있으나 빨리 신고/납부하는 것은 문제가 되지 않습니다.당사에서도 거래처의 급여일자가 5일 이내인 경우는 귀속과 지급을 동일하게 하여 원천세 신고 납부를 하고 있습니다. 지급명세서의 제출, 간이지급명세서의 제출 등에서 헷갈림을 방지하는 좋운 효과가 있습니다. 물론 잘 관리하면 귀속과 지급이 달라도 실수를 하지 않으나, 신규직원의 경우 누락하는 실수 및 귀속기준으로 지급명세서 등을 제출하는 기준을 세웠는데 세무프로그램을 다루다 보면 실수가 나오기도 합니다.답변이 도움 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 연말정산
23.01.02
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연말정산 월세 세입자도 소득공제 받을 수 있을까요?
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.2022년 귀속 근로소득에 대한 연말정산은 1월~2월에 회사 일정에 따라 연말정산을 진행합니다. 회사에서 연말정산 자료 제출 요청을 하면, 원세 세액공제 자료를 제출하면 됩니다. 해당 자료로는 근로자의 주민등록등본, 임대차계약서 사본, "계좌이체 영수증, 무통장입금증 등 주택 임대인에게 월세액을 지급하였음을 증명하는 서류"를 회사에 제출하면 됩니다.총급여 등 월세 세액공제 요건에 해당 되지 않은 경우는 임대인에게서 소득공제용 현금영수증을 발급받아 신용카드 등 사용액 소득공제를 받을 수도 있습니다. 월세 세액공제와 소득공제는 동시에 받을 수는 없습니다. 월세 30만원에 대해 월세액 세액공제를 받을 수 있습니다.답변이 도움 되었길 바랍니다.
세금·세무 / 연말정산
23.01.02
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