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폐업한 법인 사업자 원천세 수정 신고 시 해야 할 일이 뭘까요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법인이 소속 임직원 등에 대한 원천세 수정신고 납부를 한 경우 이와 관련된 법인의 법인의 익금, 손금에 영향이 있는 경우 에는 법인세 수정신고 납부, 법인세분 지방소득세 수정신고 납부도 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세금·세무 / 법인세
25.08.16
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법인 주식 양도양수 평가시 특수관계인은?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법인의 주식을 특수관계자간에 유상으로 양도양수한 경우 시가가 있는 경우 시가를 기준으로, 시가가 없는 경우 상증세법상 보충적 평가방법으로 평가해야 합니다.이 경우 특수관계자간에 주식을 매매거래시 1)시가와 대가의 차익이 3억원 미만 또는 2)시가와 대가의 차익이 시가의 5% 미만인 경우 정상거래로 인정될 수 있습니다.이 범위를 벗어나서 거래시 저가 양도양수로 보아 양도자와 양수자에게 세금 과세 이슈가 발생할 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세금·세무 / 법인세
25.08.16
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세금계산서 발행 지연가산세가 나오는지 궁금합니다
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 일반과세자가 재화 또는 용역을 제공하고 그 공급시기에 맞춰 전자세금계산서를 공급받는 자에게 발행 교부를 해야 합니다.이 경우 2025.07.31.일자를 전자세금계산서 작성일자로 하고 전송을 늦어도 2025.08.11.(월)까지 국세청 홈택스 서비스에 반드시 제출해야 합니다.따라서 2025.08.12.(화)에 국세청 홈택스 서비스에 제출한 경우 지연발급가산세가 적용되는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세금·세무 / 세무조사·불복
25.08.15
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면세 사업자 외주 계약서, 계산서 발행 추가질문
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 유튜버 등으로 활동하기 위하여 사업장 관할 세무서에 부가가치세 면세사압자로 사업자등록을 한 이후 개인으로부터 용역을 제공받고 그 대가를 지급시 지급액에서 3.3%세액을 원천징수하고 지급을 하고, 지급일의 다음달 10일까지 원천징수한 세금을 세무서 및 지방자치단체에 납부를 해야 합니다.이 경우 3.3% 원천징수 대상 사업소득 지급에 따른 "사업소득 간이지급 명세서"를 사업장 관할 세무서 또는 국세청 홈택스 서비스에 제출해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.08.15
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부동산 계약과 월세 이체 관련 질문드립니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부동산 소유자가 부동산을 임대하고 임대보증금, 월세 등을 임차자로부터 받는 경우 부동산 종류에 따라 주거용인 경우 주택임대에 따른 소득세 신고 신고납부를, 비주거용 부동산에 부가가치세 신고 납부, 소득세 신고 납부를 해야 합니다.만약 부동산 임대자가 아닌 다른 사람 명의로 임대보증금 , 월세 등을 받는 경우 그 사람에게 증여세가 과세될 수 있습니다. 답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세금·세무 / 증여세
25.08.15
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코인 세금관련해서 궁금한것이 있어 질문들입니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.거주자인 개인이 비트코인, 이더리움 등의 가상자산을 2027.01.01 부터 양도하거나 또는 대여함에 따른 가상자산소득이 연간 250만원을 초과하는 경우에 기타소득에 해당되어 소득자는 다음해 05월 01일부터 05월 31일까지 20%의분리과세 세율을 적용하여 소득자의 주소지 관할 세무서에 소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.한편 가상자산을 증여받거나 상속받는 경우 수증자는 증여세 신고 납부를, 상속인은 상속세 신고 납부를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세금·세무 / 기타 세금상담
25.08.15
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개인사업자가 개인에게 차량 판매시 판매금액
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인사업자가 사업자가 아닌 개인에게 사업 관련한 자동차를 매각하려는 경우 자동차 시가를 기준으로 자동차 매매계약서 작성 및 날인, 자동차 등록증과 양도인의 인감증명서 등을매수자에게 함께 넘겨주어야 합니다.이 경우 지방세법상의 자동차 시가표준액 이상으로 기재하여 매매시 자동차 소유권 이전에 대한 취득세 신고 납부, 등록면허세 신고 납부 등이 가능하리라 예상됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세금·세무 / 양도소득세
25.08.15
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공동명의 아파트 배우자 상속관련 동거주택 상속가능유무
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.피상속의 사망시 피상속인 명의로 소유하는 주택을 상속하는 경우 피상속인과 상속인인 자녀가 해당 주택에 10년 이상 계속하여 주소를 함께 두고 생계를 함께하는 경우 주택상속가액의 100%(공제액 한도 6억원)를 주택상속공제 적용 가능합니다.이와달리 피상속인의 배우자가 피상속인과 세대를 함께하고 상속을 받는 경우라고 하더라도 동거주택상속공제 적용 불가합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세금·세무 / 상속세
25.08.15
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직원 원천징수 소득세 신고 관련 궁금한 점
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.1) 사업자가 종업원을 직원으로 채용하여 급여, 상여, 수당 등을 지급시 근로소득에 해당되며 사업자는 4대보험료와 근로소득세, 지방소득세를 원천징수하여 지급한 달의 다음달 10일까지 원천징수한 금액을 4대보험기관, 세무서, 지방자치단체에 납부를 해야 합니다.2) 사업자가 종업원이 아닌 3.3% 원천징수 대상 사업소득으로 지급시 지급한 달의 다음달 10일까지 세무서, 지방자치단체에 원천징수한 세액을 납부해야 합니다.이 경우 사업소득 지급명세서는 지급한 달의 다음달 말일까지 관할세무서 또는 국세청 홈택스 서비스에 제출해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세금·세무 / 기타 세금상담
25.08.15
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법인 부가세 신고시 신용카드 매입 공제 변경 문의 드립니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법인이 부가가치세 과세사업자로서 부가가치세 예정신고 또는 확정신고 납부시 국세청 홈택스 서비스에서 법인 신용카드 사용내역을 다운로드받아 부가가치세 매입세액공제 적용할 수 있습니다.이 경우 국세청에서 제공하는 법인 신용카드 사용내역 중 부가가치세 매입게액 공제, 불공제가 기재되어있으나 실제 부가가가치세 과세사업과 관련하여 매입한 경우 불공제로 기재되어 있더라도 세법상 부가가치세 불공제로 규정되어 있는 항목 이외에는 부가가치세 매입세액 공제 가능합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세금·세무 / 부가가치세
25.08.15
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