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금융 자산의 매매손익에 대한 과세 시점은 거래일인가요 결제일인가요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.세법상 양도일자는 일반적으로 매매일 등기일 잔금청산일중 빠른 날입니다. 이를 주식이나 금융자산의 양도일자에 적용하면 다음과 같습니다.금융 자산의 매매손익에 대한 과세 시점은 거래일 기준으로 판단됩니다. 즉, 자산을 매도하기로 체결한 날짜가 속한 연도를 기준으로 과세 대상이 결정됩니다. 따라서 연말에 매도하고 결제가 그 다음 해에 이루어지더라도, 과세 시점은 매도 거래일이 속한 해로 봅니다.예를 들어, 12월 30일에 금융 자산을 매도하고 결제가 다음 해 1월 2일에 이루어졌다면, 매매손익은 12월 30일이 속한 연도의 소득으로 간주되어 해당 연도에 과세됩니다.
세금·세무 / 양도소득세
24.11.24
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연말정산 하는 쉽게 방법 알려주세요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.연말정산을 쉽게 하려면 국세청 홈택스 간소화 서비스를 활용하는 것이 좋습니다.1월 15일부터 이용 가능하며, 신용카드, 의료비, 교육비, 기부금 등 주요 공제 항목을 한 번에 확인할 수 있습니다. 홈택스에서 조회된 자료를 PDF로 다운로드하고, 회사의 연말정산 담당자에게 제출하면 대부분의 절차가 간소화됩니다.또한, 연말정산 전 신용카드와 체크카드 사용 내역을 점검하는 것이 중요합니다. 추가적으로, 간소화 서비스에서 누락된 자료는 직접 준비하시면 됩니다.예를들면 간소화 pdf파일에 반영되지 않는 기부금과 월세액 세액공제등의 항목은 직접 준비하셔야 합니다. 회사에서 연말정산 안내문을 제공하는 경우 해당 가이드를 참고하시면 더 좋습니다.
세금·세무 / 연말정산
24.11.24
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군인 월급도 세금을 떼고 입금더ㅡ나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.군인의 월급에 대한 세금 처리 방식은 복무 형태에 따라 다릅니다. 병역의무를 이행하기 위해 징집되거나 소집된 병사(이병, 일병, 상병, 병장)의 급여는 소득세법에 따라 비과세 대상입니다.따라서, 이들은 월급에서 소득세를 원천징수하지 않습니다.반면, 직업군인(부사관, 장교 등)의 경우 일반 근로자와 동일하게 소득세가 과세됩니다. 이들은 월급에서 소득세를 원천징수하며, 연말정산을 통해 세액을 정산합니다.따라서, 직업군인은 연말정산 시 추가 세금을 납부하거나 환급 받을 수 있습니다.한편, 3.3% 원천징수는 주로 프리랜서나 사업소득자에게 적용되는 세율로, 군인 월급과는 전혀 관련이 없습니다.따라서, 군인 월급에서 3.3%를 원천징수하지 않습니다.
세금·세무 / 종합소득세
24.11.24
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과외비로 현금을 받아 꾸준히 계좌에 입금해 돈을 모았을 경우 집을 구매할시 자금 출처 소명에서 걸리게 될까요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.과외비를 현금으로 받아 계좌에 입금하여 자금을 모은 후 주택을 구매하셨다면, 자금 출처 소명 시 문제가 발생할 수 있습니다. 과외 소득은 사업소득에 해당하며, 이에 대한 소득세 신고와 납부 의무가 있습니다. 만약 과거에 이러한 소득을 신고하지 않고 현금으로만 수령하여 계좌에 입금하셨다면, 세무당국은 해당 자금을 소득 누락으로 간주할 수 있습니다. 이 경우, 자금 출처 조사에서 소득의 출처를 명확히 소명하지 못하면 추가 세금과 가산세가 부과될 수 있습니다.따라서, 과거의 과외 소득에 대해 소득세 신고를 하지 않으셨다면, 자진신고를 통해 세금을 납부하고, 향후 자금 출처 소명 시 문제가 발생하지 않도록 대비하시는 것이 좋습니다.
세금·세무 / 양도소득세
24.11.24
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연말 정산 하기 전에 준비해야 할것들이 있을까요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.연말정산을 준비하기 위해 미리 챙겨야 할 항목은 다음과 같습니다. 첫째, 간소화 자료 확인입니다. 국세청 홈택스에서 연말정산 간소화 서비스 자료를 미리 확인하여 누락된 내역이 없는지 점검합니다.둘째, 간소화pdf파일에 반연되지 않는 소득공제와 세액공제 항목 확인입니다. 본인이 받을 수 있는 공제 항목(의료비, 교육비, 기부금, 월세액공제 등)을 사전에 파악하고 해당 증빙 서류를 준비해야 합니다. 셋째, 부양가족 정보 관리입니다. 가족의 주민등록등본이나 기본공제 대상 여부를 확인하고, 부양가족의 소득 및 의료비, 교육비 내역도 함께 챙겨야 합니다. 기본공제대상자가 중복으로 신청되지 않게 가족간의 교통정리가 필요합니다.넷째, 개인 공제 자료로 신용카드, 현금영수증, 청약저축 등 공제와 관련된 지출 내역을 정리해 두는 것이 좋습니다.
세금·세무 / 연말정산
24.11.24
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연말정산때 개인사업자인 아버지의 의료비를 제가 가져올 수 있나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.근로자인 자녀가 개인사업자인 아버지를 위해 의료비를 지출한 경우, 연말정산 시 해당 의료비에 대한 세액공제를 받을 수 있습니다. 의료비 세액공제는 기본공제 대상자의 나이와 소득 요건에 관계없이, 생계를 같이하는 부양가족을 위해 근로자가 직접 부담한 의료비에 대해 적용됩니다.따라서, 아버지가 개인사업자로서 소득이 있더라도, 근로자인 자녀가 아버지의 의료비를 직접 지출하였다면 해당 금액에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다. 단, 아버지가 다른 가족의 기본공제 대상자로 등록되어 있지 않아야 하며, 의료비 지출에 대한 증빙 자료를 정확히 준비하여야 할 것입니다.
세금·세무 / 연말정산
24.11.24
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아래의 경우가 수급자 화물 차량 소득 산정에 반영되는 경우에 해당되나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.당 월 초반에 화물차가 본인 명의로 등록되어 있었고, 그 달 말에 회사 명의로 이전되었다면, 해당 월 동안 일정 기간 동안 차량이 본인 명의로 되어 있었으므로, 그 기간에 대해서는 재산으로 간주될 수 있습니다. 특히, 해당 기간 동안 생업 활동이 없었다고 하더라도, 차량 소유 자체가 재산으로 평가될 수 있으므로 주의가 필요합니다. 일반적으로 수급자 명의의 자동차는 재산으로 간주되어 소득 환산율 100%가 적용됩니다. 그러나 생업용 자동차의 경우, 일반재산으로 인정되어 소득 환산율 4.17%가 적용되며, 이는 수급 자격 유지에 유리하게 반영될수 있습니다..정확한 판단을 위해서는 관할 주민센터나 복지 담당 기관에 문의하여 구체적인 상담을 받으시는 것이 좋겠습니다..
세금·세무 / 종합소득세
24.11.24
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신규부과자료 보험료 변동으로 보험료가 10배가량 올랐습니다.
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.국민연금 보험료는 주로 전년도 소득을 기준으로 산정되는데, 작년 여름에 계절상품 판매로 인해 매출이 많이 나왔던 부분이 반영된 것으로 보입니다. 순수익이 크지 않았더라도, 매출이 많으면 소득으로 간주되어 보험료 산정에 영향을 줄 수 있습니다.현재 매출이 거의 없으신 상태라면 국민연금공단에 보험료 조정 신청을 하실 수 있습니다. 이 신청을 통해 소득 감소를 반영한 새로운 보험료를 적용받을 수 있습니다. 소득 감소를 증명할 서류(예: 매출 내역, 휴업증명서 등)를 준비하셔야 합니다.또한, 가입신고 관련해서 담당 세무서에 연락하라는 안내는 사업자 등록 정보와 국민연금 정보 간 불일치가 있을 가능성을 의미합니다. 세무서나 국민연금공단에 문의하시면 문제를 해결할 수 있습니다.지금 상황에 맞게 조정을 신청하셔서 부담을 줄이시길 바랍니다.
세금·세무 / 종합소득세
24.11.23
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주택 구입후 청약저축 소득공제 받았으면 어떻게 되나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.주택청약종합저축의 소득공제는 무주택 세대주인 근로소득자에게 제공되는 혜택입니다. 2021년에 주택을 구입하셨다면, 그 이후에는 무주택 세대주 요건을 충족하지 않으므로 주택청약종합저축에 대한 소득공제를 받을 수 없습니다.따라서, 연말정산 시 해당 항목을 제외하셔야 합니다. 만약 주택 구입 후에도 소득공제를 받으셨다면, 이는 부당공제에 해당하며, 추후 세무서의 확인 과정에서 추징 될 수 있으므로 주의가 필요합니다. 최근에 과거 신고분에 대한 검증이 매우 활발한 것으로 알고있습니다.많은 주의가 필요해보입니다.
세금·세무 / 연말정산
24.11.23
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일시적 1세대 2주택 적용 가능 여부 문의
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.(1)양도세일시적 1세대 2주택 비과세 혜택을 받기 위해서는 다음 요건을 충족해야 합니다:1기존 주택 보유 기간: 기존 주택(A 아파트)을 2년 이상 보유해야 합니다.2신규 주택 취득 시기: 기존 주택 취득 후 1년 이상 경과한 후에 신규 주택(C 아파트)을 취득해야 합니다.3기존 주택 처분 기한: 신규 주택 취득 후 3년 이내에 기존 주택을 처분해야 합니다.A 아파트를 2년 이상 보유하셨고, C 아파트를 A 아파트 취득 후 1년 이상 경과한 시점에 취득하실 예정입니다. 또한, C 아파트 취득 후 3년 이내에 A 아파트를 매도하실 계획이므로, 일시적 1세대 2주택 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.(2)취득세일시적 2주택자의 경우, 신규 주택을 취득한 후 3년 이내에 기존 주택을 처분하면 취득세 중과세율이 아닌 일반세율(1~3%)이 적용됩니다.따라서, C 아파트를 취득하실 때 B 아파트를 보유하고 계시더라도, B 아파트가 주택 수 산정에서 제외되므로, C 아파트 취득 시 일반세율이 적용됩니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
24.11.23
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