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10일 이후 전자세금계산서 공급가액 변경해도 가산세 없을까요 ?
안녕하세요. 이준호 세무사입니다.수정세금계산서는 발급하는 사유에 따라 당초 작성일자 또는 새로운 작성 일자로 발급하게 되는데요. 수정계산서를 발급할 수 있는 사유와 방법을 한 번 세세하게 알아볼게요.세금계산서를 수정하면서 사업자가 가장 두려워하는 부분은 수정세금계산서 발급에 따른 가산세의 여부인데요. ①재화의 환입, ②계약의 해제, ③공급가액의 변동과 같은 세 가지 경우는 기존의 부가가치세 신고가 잘못된 경우가 아니라서 가산세가 없습니다.반면에 처음부터 잘못 발행된 경우가 있는데요. ①필요적 기재사항 착오, ②세율 적용 착오, ③필요적 기재사항 외의 착오, ④착오에 의한 이중 발급 등이 있는데, 이럴 땐 경우에 따라 가산세가 적용되기도 합니다.[출처: TAX WATCH]세금계산서 잘못 발급했는데 어떻게 하죠? (taxwatch.co.kr)위에서 보신 바와 같이 공급가액 변동의 경우에는 별도로 가산세가 없습니다.이 경우에는 당초 작성일이 아니라 공급가액 변동사유 발생일을 작성일자로 하고 비고에는 당초 작성일을 기재하여 수정세금계산서 발급하시면 되겠습니다. 발급기한은 변동사유 발생일이 속한 달의 다음달 10일까지 발급하시면 됩니다.이 때 위와 같이 새로운 발급기한이 존재하므로 지연발급 등이 문제가 되지 않는 것이죠.
세금·세무 / 부가가치세
24.10.11
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종합소득신고 후 기납부세금 환급여부
안녕하세요. 이준호 세무사입니다.부동산임대업 소득이 주택임대소득인 경우 그 결손금을 근로소득금액과 통산 가능하나주택외 임대소득에 해당하는 경우에는 통산 불가하며 이월 후 10년 간 주택외 임대소득금액에서만 공제 가능합니다.아래 링크를 참고하시기 바랍니다. 제 4 장 종합소득금액 및 이월결손금명세서 작성요령 > 종합소득세 | 조세일보 세금신고가이드 (joseilbo.com)
세금·세무 / 종합소득세
24.08.27
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양도소득세 환급 문의드립니다. (합산 후 세금)
안녕하세요. 이준호 세무사입니다.C 양도에 대한 예정신고 시 A,B의 양도차익과 C의 양도차손을 통산하여 신고가 가능합니다.이 경우 납부할 세액이 음수가 나오면 환급됩니다.이 경우 양도소득세 예정신고에 대한 경정청구를 할 수 있고,또는 다음해 5월에 양도소득세 확정신고를 하여 세액을 환급받으실 수도 있습니다.
세금·세무 / 양도소득세
24.08.23
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서대문구 1주택 양도세 나오나요??
안녕하세요. 이준호 세무사입니다.1세대 1주택 거주요건 판정 시 조정대상지역 소재 여부는 주택의 양도일이 아니라 취득일로 합니다.따라서 해당 주택이 양도일 현재 조정대상지역에 소재하지 않더라도 취득일에 조정대상지역에 소재하였으므로 1세대 1주택 비과세를 적용받으려면 2년 이상 거주하셔야 합니다.
세금·세무 / 양도소득세
24.08.23
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꼬마빌딩 양도세 계산시 환산취득가액을 어떻게 계산 하나요?
안녕하세요. 이준호 세무사입니다.국세청>국세신고안내>개인신고안내>양도소득세>세액계산요령> 기준시가 산정 (nts.go.kr)위 링크를 참고하시면 되겠습니다.
세금·세무 / 양도소득세
24.08.23
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7월 1일자로 부동산 매도를 했다면 양도소득세는 언제까지 내야하나요???
안녕하세요. 이준호 세무사입니다.7월 1일에 계약서를 작성하신 것이라면 계약서상 잔금일이 속한 달의 말일로부터 2개월 이내에 양도소득세를 신고납부하면 됩니다.한편, 7월 1일이 잔금일인 경우 말씀하신대로 8월 31일까지 양도소득세를 신고납부하시면 됩니다.
세금·세무 / 양도소득세
24.08.22
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종합소득세 기한후 신고 환급가능기간
안녕하세요. 이준호 세무사입니다.2018년 소득세의 제척기간은 소득세 신고기한의 다음날인 2019.6.1.부터 기산하여 이로부터 5년이 되는 날인 2023.5.31.에 종료됩니다.따라서 2023.6.1. 이후에 기한후신고를 하시더라도 세무서에서 소득세 환급이 불가합니다.
세금·세무 / 종합소득세
24.08.22
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1가구2주택 양도세와 매도시기 궁금합니다
안녕하세요. 이준호 세무사입니다.일시적 2주택 비과세 특례이든, 농어촌주택 주택수 제외 특례(조특법 제99조의 4)이든종전 주택 양도 시에 비과세 특례가 적용되며 새로 취득한 제주도 주택 양도 시에는 특례가 적용되지 않습니다.따라서 제주도 주택 양도 시에는 양도세가 과세되며 보유기간이 2년 미만인 경우 단기양도세율(1년 미만 70%, 1년 이상 2년 미만 60%)이 적용되므로 2년을 채우고 양도하시는 것을 권해드립니다.
세금·세무 / 양도소득세
24.08.01
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과천이 규제지역으로 묶이면 양도세는?
안녕하세요. 이준호 세무사입니다.조정대상지역에 과천이 신규 지정되더라도 양도세 비과세 적용을 위한 실거주 의무는 '취득 시점'에 조정대상지역 소재 주택인지 여부로 판단하므로 질문자님의 경우에는 해당사항이 없습니다.
세금·세무 / 양도소득세
24.08.01
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홈택스 법인 사업자등록 신청 임원 질문
안녕하세요. 이준호 세무사입니다.법인등기 발급받아서 확인하시면 됩니다.등기를 확인하시면 이사에 누가 등재되어 있는지 확인 가능합니다.
세금·세무 / 기타 세금상담
24.07.26
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