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부모님 소유 빌라를 증여받을 때 증여세와 준비해야 할 항목은?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.A빌라의 경우 부담부증여에 해당하며, 귀하의 입장에서 아버님으로부터 채무 인수를 조건으로 빌라를 증여받으시는 경우 증여세가 발생하고 아버님의 입장에서는 채무부분만큼 양도가 이루어진 것으로 보아 양도세가 발생합니다(단 1세대 1주택인 경우 비과세). 그러나 직계존비속간 부담부증여시에는 채무인수가 이루어지지 않은 것으로 추정하므로 채무를 인수하셨음을 입증할 수 있는 차용증, 채무부담계약서 등을 준비하셔야 합니다.B빌라에 실거주목적으로 대출을 진행하셨고 대출액에 대한 상환을 직접 하신다면 증여세 문제는 발생하지 않을 것으로 보입니다.감사합니다.
세금·세무 / 증여세
25.02.26
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양도소득세 문의!!!!!!!!!!!
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.양도차손이 발생한 경우 납부할 양도세가 없으므로 1세대 2주택 중과세율 적용 등 여러 불이익이 적용되지 않게 됩니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
25.02.26
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주택 양도시 특수관계인의 범위에 대해서
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.처제와 동서는 2촌인 인척에 해당하므로 특수관계인에 해당합니다.4촌 이내의 혈족, 3촌 이내의 인척, 배우자 등이 특수관계인에 해당합니다. 아래에 조문을 참고해주시면 되겠습니다.“혈족ㆍ인척 등 대통령령으로 정하는 친족관계”란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 관계(이하 “친족관계”라 한다)를 말한다(국세기본법 시행령 제1조의2 제1항)1. 4촌 이내의 혈족2. 3촌 이내의 인척3. 배우자(사실상의 혼인관계에 있는 자를 포함한다)4. 친생자로서 다른 사람에게 친양자 입양된 자 및 그 배우자ㆍ직계비속5. 본인이 「민법」에 따라 인지한 혼인 외 출생자의 생부나 생모(본인의 금전이나 그 밖의 재산으로 생계를 유지하는 사람 또는 생계를 함께하는 사람으로 한정한다)감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
25.02.26
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일급이 70210원인 일용근로자의 소득세 공제해야 하나요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.일용근로자도 원천징수대상에 해당합니다. 따라서 소득 지급시 원천세를 차감한 금액을 지급하게 됩니다. 일 총급여액이 187,000원인 경우에는 원천징수세액이 999원이므로 1,000원 미만이어서 원천징수를 하지 않지만 7일간 근무하여 491,470원을 한꺼번에 지급하는 경우 원천징수세액이 1,000원을 초과할 것이므로 원천징수를 한 세후금액을 지급하여야 합니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
25.02.26
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임차인 중도퇴실 시 월세세금계산서 발급은?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.원칙적으로는 3.18일을 작성일로 하여 178.5만원에 대해 발급, 3.31을 작성일로 하여 71만원으로 발급하여야 합니다. 그러나 작성일자가 같은 과세기간에 속하는 경우라면 두 세금계산서를 3.31 작성일자로 하여 다음달 10일까지 발행하셔도 무방하겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 부가가치세
25.02.26
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간이과세자 해외발주 공제 관련 질문드립니다
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.해외공장은 국내사업장이 없는 비거주자 또는 외국법인으로 보입니다. 이 경우 적격증빙(세금계산서 등) 수취 의무가 없으므로 해외공장이 발행한 인보이스 등의 증빙을 갖추는 경우 비용처리가 가능합니다.법 제160조의 2 제2항 각 호 외의 부분 단서에서 “대통령령으로 정하는 경우”란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우를 말한다(소득세법 시행령 제208조의2 제1항)4. 국내사업장이 없는 비거주자 또는 외국법인과 거래한 경우감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.02.25
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해외주식 배우자 증여 양도세 질문드립니다.
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.해당 규정은 2025.1.1 이후 증여받는 자산부터 적용하기 때문에 2024년에 이루어진 증여에 대해서는 적용되지 않는 사항입니다.소득세법 부칙 (2024. 12. 31. 법률 제20615호)제1조 【시행일】이 법은 2025년 1월 1일부터 시행한다. 다만, 다음 각 호의 개정규정은 해당 호에서 정하는 날부터 시행한다.제8조 【양도소득의 필요경비 계산 특례에 관한 적용례】제97조의 2 제1항 각 호 외의 부분의 개정규정은 이 법 시행 이후 증여받는 자산부터 적용한다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
25.02.25
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매입세금계산서 부가세 신고 후 마이너스 발행 분에 대해서
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.추가로 매입세액공제를 받으신 것으로 보입니다. 이 경우 과소신고가산세 10%와 납부지연가산세(연 8% 정도의 이자)가 발생합니다. 세금계산서 불성실 가산세는 없으며, 가산세에 대한 귀책사유가 거래처에 있는 경우 가산세 대납을 문의해보시기 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 세무조사·불복
25.02.25
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세무사무실에서 돌아가신 부모님 공제를 몇 년째 넣었다는데 가능한 건가요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.기본공제는 생계를 같이 하는 부양가족만 가능하므로 돌아가신 분은 기본공제 대상에 해당할 수 없습니다. 원칙적으로는 기본공제를 받은 부분에 대한 소득세를 추가로 납부하셔야 합니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
25.02.25
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연세(월세) 연말정산공제 시 부가가치세 10% 필수인가요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.전혀 합법이 아닙니다. 임차인이 월세세액공제를 적용받는 경우 임대인의 임대소득이 드러나기 때문에(즉 탈세를 할 수 없게 되기 때문에) 임대인은 임차인이 월세세액공제를 적용받지 못하게 합니다. 특약에 월세세액공제시 월세의 10%를 추가지급해야한다는 내용이 들어가 있는 경우가 있으나 이는 엄연히 불법입니다. 따라서 귀하는 임대차계약을 하시고 월세 계좌이체내역과 임대차계약서를 증빙으로 월세세액공제를 받으셔도 아무런 상관이 없습니다.감사합니다.
세금·세무 / 부가가치세
25.02.25
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