답변 내역
- 매입 증빙 방법 확인 요청드립니다.(계산서)안녕하세요. 황상하 세무사입니다.법인으로부터 교재 개정 용역을 제공 받는 경우에는 계산서를 발행받으시면 되겠습니다(원천징수 불가). 만약 개인이 인적용역을 제공하는 경우에 해당한다면 3.3%로 원천징수를 진행하시고 원천징수영수증을 증빙으로 하시면 되겠습니다.감사합니다.세금·세무 / 부가가치세25.07.1800
- 세금계산서 발급 가능 간이과세자의 부가세신고 납부세액 면제안녕하세요. 황상하 세무사입니다.구체적인 사실관계 확인이 어려우나 간이과세자가 일반과세자로 전환된 경우에는 12개월로 환산한 금액을 기준으로 48백만원 초과여부를 판단하게 됩니다. 귀하의 경우 12개월 환산매출액이 48백만원을 초과하므로 납부세액이 나와야 될 것으로 판단됩니다.감사합니다.세금·세무 / 부가가치세25.07.1800
- 카드불공제항목중 꽃집이있는데요 .면세품목인데 일반과세자로나오는데안녕하세요. 황상하 세무사입니다.꽃집이라도 조화 등을 판매하는 경우 부가가치세 과세 사업장에 해당합니다. 따라서 꽃집으로부터 과세대상에 해당하는 품목을 공급 받으신 것이라면 부가가치세 매입세액공제를 받으시면 되겠습니다.감사합니다.세금·세무 / 종합소득세25.07.1800
- 회계처리를 어떻게 해야하는지 알려주세요!안녕하세요. 황상하 세무사입니다.(1) 법인 소재지에 대하여 임차료를 지급하는 경우 우편물만 수령하는 장소라 하더라도 지급임차료로 처리를 진행하시면 되겠습니다.(2) 1개월 단위로 인식하셔도 되고 일자 계산을 하여도 무방합니다.감사합니다.세금·세무 / 기타 세금상담25.07.1800
- 가마 보수공사는 계정과목을 어떤걸로 해야할까요?안녕하세요. 황상하 세무사입니다.보수공사 금액이 3천만원인 경우라면 가마에 대한 가치가 증가된 것으로 보아 자본적 지출에 해당하는 것으로 보이며 수선비로 보기는 어려울 것으로 보입니다. 따라서 시설장치 등 자산으로 처리하여 감가상각으로 비용처리를 진행하시면 되겠습니다.감사합니다.세금·세무 / 부가가치세25.07.1800
- 세금계산서 이전 기수 수정발행시 가산세 여부안녕하세요. 황상하 세무사입니다.변경된 작성일자가 6월 30일인 경우 세금계산서 발행 기한은 7월 10일입니다. 당초 세금계산서 발행일이 7월 3일이라면 세금계산서 발행 기한 내이므로 공급자 공급 받는자 모두 가산세가 없을 것으로 판단됩니다.감사합니다.세금·세무 / 부가가치세25.07.1800
- 법인회생 채권 회계처리 관련 질문 드립니다.안녕하세요. 황상하 세무사입니다.채권 중 변제대상은 변제시점에, 출자전환분은 출자전환시점에 대손처리가 가능하며 그 이전에라도 채무 면제가 확정되었다면 그 날짜에 대손처리를 진행하시면 되겠습니다감사합니다.세금·세무 / 부가가치세25.07.1810
- 고민해결 완료100
- 전환사채 관론 회계실사 범위와 회계기준일 문의드립니다.안녕하세요. 황상하 세무사입니다.(1) 구체적인 사실관계를 확인하기 어려우나 말씀하신 사항은 투자 전 재무실사(FDD)에 대한 내용으로 보여집니다. 여기서 실사의 범위와 내용은 투자자와 협의를 하실 필요가 있겠으며 투자자에게 말씀하신 내용을 제안해보시기 바랍니다.(2) 실사기준일을 24년말로 할 것이냐 아니면 25년 1분기말로 할 것이냐 역시 투자자와 협의를 진행하셔야 합니다. 필요한 경우 1분기말 기준으로 가결산을 진행하실 필요가 있으며, 1분기에 특별한 상황이 없었던 경우라면 24년말 기준으로 실사를 진행하도록 말씀드려 볼 수는 있겠습니다. 다만 투자자의 입장에서 1분기말 기준으로 실사를 진행할 것을 강력하게 원한다면 피투자자 입장에서는 할 수 있는 것이 많지는 않아 보입니다.감사합니다.세금·세무 / 기타 세금상담25.07.1800
- 엡테크 등의 활동으로 인해서 거둬들인 수익도 결국 언젠가는 과세가 될까요?안녕하세요. 황상하 세무사입니다.앱테크로 받은 수익도 원칙적으로는 사례금에 해당하여 소득세 과세대상에 해당할 것으로 생각됩니다. 다만 5만원 미만의 기타소득금액은 과세대상이 아니기 때문에 앞으로도 소액의 앱테크수익은 과세되지 않을 것으로 보입니다.감사합니다.세금·세무 / 기타 세금상담25.07.184.01명 평가00
- 중고차 매매 부가세 환급 문의 드립니다안녕하세요. 황상하 세무사입니다.중고차를 양도한다하더라도 이전에 받은 매입세액을 다시 반납하여야 하는 것은 아닙니다. 다만 사업에 사용하던 차량을 양도하는 경우에는 부가가치세 매출세액이 발생하게 됩니다.감사합니다.세금·세무 / 양도소득세25.07.1800