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간이지급명세서 근로소득 신고관련질문입니다
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.간이지급명세서의 경우 소득의 지급일을 기준으로 상반기 하반기 포함여부를 판단하시면 되겠습니다. 따라서 7월 지급의 경우 하반기 간이지급명세서 신고를 진행하시면 되겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.07.16
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세금계산서 발급시 업종 업태를 잘못적은경우
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.업종 업태의 경우 세금계산서 필요적 기재사항에 해당하지 아니하므로 세법상 특별한 문제는 발생하지 아니합니다.부가가치세법 제32조 【세금계산서 등】① 사업자가 재화 또는 용역을 공급(부가가치세가 면제되는 재화 또는 용역의 공급은 제외한다)하는 경우에는 다음 각 호의 사항을 적은 계산서(이하 “세금계산서”라 한다)를 그 공급을 받는 자에게 발급하여야 한다. (2013. 6. 7. 개정)1. 공급하는 사업자의 등록번호와 성명 또는 명칭 (2013. 6. 7. 개정)2. 공급받는 자의 등록번호. 다만, 공급받는 자가 사업자가 아니거나 등록한 사업자가 아닌 경우에는 대통령령으로 정하는 고유번호 또는 공급받는 자의 주민등록번호 (2013. 6. 7. 개정)3. 공급가액과 부가가치세액 (2013. 6. 7. 개정)4. 작성 연월일 (2013. 6. 7. 개정)감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.07.16
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2주택자 임대소득세 문의 드립니다.
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.2주택자라 하더라도 주택 보증금의 합계가 12억원에 미달하므로 간주임대료 대상에 해당하지 아니합니다. 따라서 귀하의 경우 임대소득세가 발생하지 않을 것으로 보이나 부가가치세법상 간주임대료를 계산하여 신고 납부하여야 할 것으로 보입니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.07.16
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고객 차량 수리비를 법인에서 지급한 경우 불공인가요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.임직원의 과실로 고객차량에 대한 수리비가 발생한 경우에는 법인의 비용처리가 가능하며 매입세액공제도 가능합니다. 공제 가능한 매입세액을 비용처리하는 경우 세무조정시 손금불산입으로 반영하여야 합니다.부가가치세법 집행기준 38-0-1 【공제대상 매입세액의 범위】⑤ 사업상 피해재산의 복구와 관련된 매입세액사업자가 자기사업과 관련하여 타인의 재산에 손해를 입혀 해당 피해재산의 수리에 관련된 매입세액은 매출세액에서 공제한다.감사합니다.
세금·세무 / 부가가치세
25.07.16
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일반 소상공인 가게도 법인으로 만들려면 어떤 조건이 필요 하낙요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.개인사업을 법인으로 전환하는 것에 대해서는 별도로 요건이 필요하지는 아니합니다. 법인으로 전환하는 여러 방법이 있으며 단순 개인사업자를 폐업 후 법인사업자를 등록하시거나 개인사업의 포괄양수도를 통해 법인을 설립하는 방법 또한 있습니다.감사합니다.
세금·세무 / 법인세
25.07.16
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법인 차량 매각시 부가세 신고 문의 드립니다.
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.과세매출 세금계산서 발급분으로 반영하시고 과세표준 명세상 수입금액 제외금액으로 기재하시면 되겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 부가가치세
25.07.16
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부동산 부가세 신고시 보증금 이자에 관한 질문 드려요
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.구체적인 사실관계 확인이 어려우나 세입상가 3곳에 대하여 1월 ~ 6월 임대분에 대한 세금계산서를 발행한 경우라면 부가세 신고와 부동산임대공급가액명세서에 3곳 모두를 기재하셔야 합니다.감사합니다.
세금·세무 / 부가가치세
25.07.16
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법인에서 개인에게 용역비를 줄 때 영수증은 개인이 써준 영수증을 받으면 되나요법인에서 개인에게 용역비를 줄 때 영수증은 개인이 써준 영수증을 받으면 되나요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.인적용역을 제공한 개인에게 3.3%를 원천징수하여 사업소득을 지급하는 경우 원천징수영수증이 적격증빙이 되는 것입니다. 따라서 원천징수영수증과 함께 개인으로부터 받은 영수증을 증빙으로 하시는 경우 비용처리가 가능합니다.감사합니다.
세금·세무 / 법인세
25.07.16
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카드매출중 국외카드매출 발생하면 부가세신고 어떻게하나요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.구체적인 사실관계를 확인하기 어려우나 국외매출은 영세율 대상으로 보아 부가세 신고시 영세율 과세표준에 합산하여 신고를 진행하시면 될 것으로 보입니다.감사합니다.
세금·세무 / 부가가치세
25.07.16
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임대업 법인 건물 매각 시 과세표준 포함 여부
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.구체적인 사실관계를 확인하기 어려우나 개인사업자도 과세사업과 관련하여 건물을 매각하는 경우 건물분에 대한 부가가치세가 발생하게 됩니다.법인사업자도 마찬가지로 건물을 매각하는 경우 부가가치세 과세표준에 포함됩니다.감사합니다.
세금·세무 / 부가가치세
25.07.16
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