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성실신고대상자 관련하여 소득구분계산서 작성해야하는지?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네 맞습니다. 복수의 업종을 경영하는 사업자로서 세금이 감면되는 사업과 기타의 사업을 겸영하는 경우 감면소득을 구분하기 위하여 구분 경리의무를 부여한 것입니다.구분경리의 필요가 없는 경우 별도 소득구분계산서는 작성하지 않아도 괜찮으니 참고부탁드리겠습니다.
세금·세무 / 연말정산
23.06.22
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카드나 현금 지출 금액의 100%를 소득공제 해주지 않는 이유,,
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.말씀하신 소득-비용을 계산하여 세금을 납부하는 것은 사업소득자의 세금계산 방식을 전달받으신 것으로 보입니다.사업소득자의 소득에서 비용을 차감해주는 이유는 소득을 벌어들이기 위해 발생한 사업용 지출에 해당하기 때문입니다.따라서 사업소득자가 비용이 발생하였더라도 사업에 사용한 비용이 아니라면 비용으로 차감하는 것은 불가능하므로납부할 세금이 나오는 것이 정상적인 것입니다.근로소득자에게 신용카드소득공제 혜택을 부여한 이유는 사업자의 매출누락을 방지하기 위해서입니다.사업자가 현금결제를 유도하여 매출을 누락하는 경우가 빈번히 발생하자 이를 방지하기 위해 현금영수증, 신용카드 사용액에 대하여소득공제혜택을 주어 탈세를 방지하고자 함이 그 목적이지, 사용액 전액을 비용으로 인정하여 소득세를 납부하지 않도록하는 것이 목적은 아닙니다.말씀하신대로 세금계산서 이루어진다면, 100억의 소득이 있는 개인이 100억을 모두 사용한다면 납부할 세금이 나오지 않는비정상적인 상황이 발생하게 됩니다. 신용카드소득공제는 본래 비용처리가 불가능한 항목에 대하여 혜택을 부여해준 것이지 비용만큼 세금을 차감하기 위하여 시행하고 있는 제도는 아닌점 참고부탁드리겠습니다.
세금·세무 / 연말정산
23.06.22
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법인에 입금되는 금액이 매출이 아닌 단순 현금 입출금인 경우는 세금계산서 발행을 안해도 되나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.1. 네 맞습니다. 세금계산서 발행 없이 계정과목만 적절히 처리해주면 되십니다.2. 가능합니다.현금출금이 가능하나, 정확히 소명해야한다는 의미에 대하여 이해하시면 세가지 질문에 대한 답변이 될 듯 싶습니다.법인은 법적으로 인격을 부여받은 인격체를 의미합니다. 따라서 법인의 현금은 법인소유의 자산에 해당합니다.현금인출계정 사용은 가능하나, 소명자료를 준비해야 한다는 의미는 법인의 현금을 출금하였으나 소명하지 못하는 경우대표자가 가져간 것으로 보기 때문입니다.만약 현금출금을 소명하지 못하는 경우 대표자 상여처분되어 법인세, 소득세가 추가로 과세될 것입니다.
세금·세무 / 법인세
23.06.22
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월세도 세금 공제대상이 되나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.질문자님의 상황에 따라 답변이 달라지실 것입니다.1. 근로소득자인 경우 -근로소득자인 경우 지급하신 주택월세는 월세 세액공제로 공제 가능하십니다.2. 사업소득자인 경우 -사업소득자인 경우 지급하신 주택월세는 비용처리 불가능합니다. -그러나 지급하신 사무실 월세는 비용처리 가능하시니 참고부탁드리겠습니다.
세금·세무 / 연말정산
23.06.22
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형제간에 1000만원 이체 증여로 보나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.증여란 자산을 무상 또는 저가로 이전하는 것을 의미하므로 실제 증여한 자산이 아니라면 증여세는 부과되지 않습니다.그러나 조사가 진행되는 경우 이를 증여한 것인지, 차용한 것인지 명확히 알 수 없기에 증여세가 과세되는 것입니다.질문자님께서는 지금이라도 매월 수령하시는 원리금에 맞추어 차용계약서를 작성해주셔야 할 것으로 보이니 참고하시어 진행부탁드립니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.06.22
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부동산 증여세금 관련 질문드려요
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.2가지를 고려하셔야 할 것으로 보입니다.1. 할머님에게 현금을 증여받는 상황 -할머님에게 현금을 증여받는 것은 증여세 과세대상에 해당합니다. -다만, 직계존비속간 거래에 해당하므로 10년간 5천만원의 증여재산공제가 적용될 수 있습니다.(미성년자 2천만원)2. 고모님께 집을 구매하는 상황 -3~4년 전 7천만원에 거래되었다면 해당 금액을 현재 시가로 보긴 어려울 것으로 판단됩니다. -다만, 감정평가를 통해 자산가치를 평가할 수 있으므로 문제가 된다, 안된다라고 단정지어 말씀드리긴 어렵습니다. -가능하시다면 집 주소지 첨부하시어 담당 세무사에게 상담받으신 후 진행하시길 권유드립니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.06.22
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지출을 누가 하는 것이 좋은지?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.질문자님의 연간소득이 얼마이냐에 답변이 달라질 것이나, 가능하시다면 남편분 카드를 사용하시는 것을 추천드립니다.질문자님께서는 1~3월동안 소득이 발생하였으므로 내년 납부하실 세금은 없으실 것으로 추정됩니다.반면 배우자분께서는 얼마의 세금이 발생할지 알 수 없는 상황이므로 배우자분 카드를 사용하는 것이 좋아보이니참고하시어 결정부탁드립니다.
세금·세무 / 연말정산
23.06.22
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배당금 세후 계산 어떻게 하나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.세금을 제하지 않은 금액으로 보이십니다.말씀하신대로 배당금이 지급되는 경우 국세 및 지방세 15.4%를 제외한 나머지 금액이 입금되는 것이 정상입니다.그러나 납부할 국세가 1천원 미만인 경우 원천징수를 하지 않도록 규정하고 있습니다.질문자님의 소득에 대한 국세는 51원(364 * 14%)이므로 1천원 미만에 해당합니다.따라서 원천징수가 진행되지 않은 배당금 전체금액에 대하여 입금되신 것입니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.06.22
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주식 배당금 세금은 미리 제하고 주나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.일반적으로 계좌에 입고되는 금액은 세후금액으로 입금되실 것입니다.다만, 세금이 1,000원 미만인 경우 세금을 미리 징수하지 않으므로 500원의 배당금이 입금되었다면세금을 공제하지 않고 배당금 전액이 입금되었을 확률이 높습니다.공제한 세금은 금융소득 금액에 따라 세금신고 방식이 달라지십니다.금융소득이 2천만원 초과하는 경우 다른 소득과 합하여 종합소득세 신고를 진행해주셔야 하며, 5월31일까지 신고납부 해주셔야 합니다.그러나 금융소득이 2천만원 이하인 경우 분리과세로 종결되므로 별도로 진행하실 절차는 없으십니다.
세금·세무 / 연말정산
23.06.22
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내 통장에서 부모님통장으로 이체시
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.증여세가 부과될 수 있습니다.다른자산과 다르게 현금은 증여반환의 논리가 적용되지 않습니다.현금은 통장에 이체되는 순간 통장에 존재하던 다른 현금과 혼합되어 이체한 현금을 구분할 수 없기 때문입니다.따라서 부모님 통장으로 이체하는 순간 1차 증여가 되는 것이며, 부모님께서 통장을 만들어 재입금하는 시점에 2차증여가되어 증여세가 2번 부과될 수 있습니다.
세금·세무 / 연말정산
23.06.22
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