안녕하세요 고승환 전문가입니다.
법인세
Q. 직원 중에 다른곳에서 발생한 수입을 신고해달라고 하네요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1.현재 근무중인 회사에서 3개월이 되어가는 회계사무원 직원입니다회사 직원분 중 다른 곳에서 강의를 진행하고 발생한 기타소득을 세금을 떼지 않고 받았다며 회사에서 기타소득 신고를 해줄 수 없느냐고 하시는데 저희 회사에서 근무하고 발생한 소득이 아닌데 ...진행 가능한 부분인가요? => 근로소득인 경우 회사에 원천징수의무 및 연말정산의무가 있는 것입니다.본인이 직접 세무서에 신고서를 작성하여 제출하셔야 하는 부분입니다.2.회사 대표님께서 2개의 사업장을 운영 중입니다. (개인사업자/법인사업자)현재 직원들은 개인사업장에 소속되어 있으나 올 해 법인사업장으로 이동시킬 예정입니다 회계사무원인 제가 준비해야 될 것들은 무엇이 있을까요? 개인사업장을 법인사업장에 포괄양수도하는 경우가 아니라면 개인사업장에서 퇴사처리 및 법인사업장에서 입사처리하시면 됩니다.
종합소득세
Q. 분리과세는 요청을 해야 하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.임대소득에 대하여 분리과세를 받고자 합니다. 분리과세는 세무서에 가서 요청을 해야 하나요? => 종합소득세 확정신고서 작성시 분리과세에 표기하여 신고(5월말까지)하시면 되는 것입니다.=> 참고로, 주택임대소득에 대한 분리과세 규정은 다음과 같습니다.소규모 주택임대소득에 대하여 분리과세주택임대업에서 발생한 수입금액의 합계액이 2천만원 이하인 자의 주택임대소득은 종합소득과세표준에 합산하지 않고 분리과세한다(소법14③7호,소령20②③). ☞ 분리과세와 종합과세 중 선택 가능참고로, 2,000만원 이하의 주택임대소득의 분리과세와 종합과세의 선택은 다음과 같이 하시면 유리하십니다.기준경비율로 추계신고하는 경우 → 무조건 분리과세가 유리단순경비율로 추계신고하는 경우 → 주택임대소득을 포함한 종합소득과세표준이 4,000만원 이상인 경우에 분리과세 선택이 유리
종합소득세
Q. 종합소득세 영수증수취명세서 제출 의무인가요??
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.사업자(소규모사업자 및 추계과세자 제외)가 건별 3만원 초과하는 재화 또는 용역을 공급받고 정규증빙(계산서, 세금계산서, 신용카드매출전표, 현금영수증)을 수취하지 않은 경우 → 미수취금액 × 2%의 가산세가 적용됩니다.정규증빙이 아닌 영수증을 수취하였으나 영수증수취명세서를 제출하지 않은 경우 → 미제출금액 × 1%의 가산세를 추가로 적용합니다.즉, 정규증빙을 못받았으나 영수증수취명세서를 제출한 경우 2%, 정규증빙을 못받았으며 영수증수취명세서도 미제출하는 경우 3%의 가산세 부담이 발생하는 것입니다.
종합소득세
Q. 서비스업 창업사업자 고용증대세액공제
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.신규사업자의 해당 과세기간 개월 수 산정에 관한 다음과 같은 예규가 있습니다.신규로 사업을 개시한 개인사업자가 그 개시한 당해연도에 대한 상시근로자 수를 계산함에 있어 “해당 기간의 월수”는 해당 과세기간의 개시일부터 과세기간의 종료일까지의 개월 수를 의미하는 것임(서면-2020-법령해석소득-3817 [법령해석과-4364],2020.12.31.)=> 즉, 소득세법에서는 사망, 출국외에는 과세기간을 1.1~12.31.(12개월)로 규정하고 있습니다.따라서 12개월을 적용하는 것입니다.
양도소득세
Q. 아파트 청약 당첨 후 피 받고 거래할때 세금 궁금해요.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.아파트 청약 당첨되고 그걸 피받고 팔때도 세금을 내야하나요? => 네 맞습니다.위 표에서와 같이 2021.6.1.이후 양도분부터는 분양권의 경우 1년미만 보유 70%, 1년 이상 보유 60%의 양도세율이 적용됩니다.지방세 포함하면 77%, 66%가 됩니다.70% 세금을 낸다고 들었는데 이건 파는 사람이 내는건가요? 피를 주고 사는 사람도 세금을 내는건가요? => 양도소득세는 양도소득(양도차익)이 발생한 양도인에게 부과되는 세금입니다. 이 세금은 어디에 내는건가요? => 국세청에 양도소득세를 자진신고납부하는 것입니다.
취득세·등록세
Q. 임대인으로 집을 전세 줄 때 받는 전세금도 세금 내야 하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1개 이하의 주택을 소유하는 자의 주택임대소득(고가주택의 임대소득은 제외)은 비과세합니다. 즉, 2채 이상의 주택을 소유(임대×)하는 자의 임대소득은 모두 과세됩니다. 주택수는 본인과 배우자가 각각 주택을 소유하는 경우에는 이를 합산하여 1주택자인 경우 비과세되는 것입니다.[참고] 고가주택 : 과세기간 종료일 또는 당해 주택의 양도일 현재 기준시가가 9억원을 초과하는 주택또한, 부부합산 2주택 이하라면 전세금에 대해서는 소득세가 과세되지 않습니다.
법인세
Q. 법인차량 보험관련하여 문의합니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.법인이 업무전용 자동차보험 미가입시 차량유지비 전액을 손금불산입합니다(근거:법령50의2④⑨).단, 해당 사업연도 전체기간(임차한 승용차의 경우 임차한 기간) 중 일부기간만 가입한 경우 다음과 같이 가입일수로 안분계산한 금액을 업무사용금액으로 한다.업무용승용차 관련비용 × 업무사용비율 × (해당 사업연도에 실제로 가입한 일수 ÷ 해당 사업연도에 의무적으로 가입하여야 할 일수)
연말정산
Q. 중소기업특별세액감면 감면소득 해당여부
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.유사해석사례로.....다음과 같은 내용이 있습니다. 육아휴직대체인력지원금은 감면대상소득이 아닌 것으로 판단됩니다.고용(채용)장려금 및 노동지원금 : 감면소득 아님한국장애인고용촉진공단으로부터 받는 국고보조금과 이와 유사한 성격으로 장애인을 고용함으로써 받는 관리비용, 노동청의 종합고용지원센터에서 받는 휴업수당지원금은 감면소득이 아님(법인세과-1257, 2009.11.09.).
종합소득세
Q. 소득세 신고시 이자소득은 얼마부터 신고하는가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.이자소득이 2,000만원부터라고 알고 있는데 주식이나 배당금도 합산해서 신고를 해야하는건가요? 금융소득은 이자소득 및 배당소득을 의미하며, 금융소득이 연 2,000만원을 초과하는 경우 금융소득종합과세 규정이 적용되므로 종합소득세 확정신고납부를 하셔야 합니다.이자 소득은 각 은행마다 찾아가서 이자소득확인서를 받아야하나요 아님 국세청홈페이지에서도 출력이 가능한가요? => 금융소득이 2,000만원이 넘는 경우 통상 국세청에서 소득세 신고안내문을 발송하고 있으며, 상세한 금융소득은 국세청 홈택스에서 출력가능합니다.
연말정산
Q. 투잡일경우 소득에대한 세금은?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.한곳에서는 근로소득으로 원천징수되고 있고, 다른 한곳은 사업소득으로 원천징수되고 있는 것으로 보입니다.이 경우 다음연도 2월에 근로소득에 대하여 연말정산하여 납부(또는 환급)하고, 5월에 연말정산한 근로소득과 원천징수된 사업소득을 합산하여 종합소득세 확정신고납부를 하여야 합니다.