안녕하세요 고승환 전문가입니다.
종합소득세
Q. 개인사업자 종합소득세 신고서류
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.소득세 신고시 준비하실 서류는 다음과 같습니다.1.종합소득세 신고안내 자료2.배우자에게 다른 소득이 있는지 여부3.주민등록등본- 부양가족변경이나 주소이전시, 부모님과 주소지가 다르지만 실질적인 부양을 하는 경우(가족관계증명서)4.장애인 등록증 사본- 사업자본인 또는 부양가족 중 장애인이 있는 경우5.매출에 대한 카드수수료내역- 카드가맹 사업자일 경우에 해당6.2020년 귀속 경비 증빙자료- 회계법인에 미제출한 영수증, 매입카드전표, 각종 공과금영수증 등7.재고자산(상품, 제품, 원재료 등)별 금액 집계표- 매입원가로 집계8.거래처별 외상매출금 잔액명세서(공사미수금, 미수금, 선급금 포함)9.대손채권명세서① 부도발생일로부터 6개월 이상 지난 수표 또는 어음② 채무자의 파산,폐업,사망등으로 회수할 수 없는 채권③ 세금계산서 교부일로부터 2년이 지난 채권10.거래처별 외상매입금 잔액명세서(미지급금, 미지급비용, 선수금 포함)11.대출금 잔액 증명서 및 이자상환내역서- 사업자금 용도의 대출금에 한함12.퇴직연금 운용보고서(DB형)퇴직연금 납입 및 반환내역서(DC형)출국만기보험료 납입증명서13.연도 중에 토지, 건물, 차량, 유가증권, 회원권 등을 취득하거나 양도한 경우- 취득계약서 및 양도계약서14.임대차 계약서 사본(연도 중에 변동된 경우에 한함)15.리스계약서 및 리스료 납입내역서(리스상환스케쥴표)16.차량 할부금 리스트17.국고보조금 등 각종 지원금 수령 및 상환 내역(기술개발지원자금, 신규고용촉진장려금 등)18.판매장려금 지급 및 수령내역19.업무용승용차 관련 운행기록부20.경조금 내역서(결혼, 부의, 개업 등 1회 한도 20만원)21.기부금 영수증22.지방세 세목별 과세증명서
연말정산
Q. 수입이 없는데 세액 환급금이 있을 수 있나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다. 국세청 소득세 신고안내문에 의하면엘지전자에서 기타소득을 수령하신 금액이 있는 것이고 기타소득금액을 수령하실 때 총수입금액의 20%(지방세 포함 22%)를 원천징수후 수령하셨을 것입니다즉, 귀하께서 원천징수에 의하여 세부담을 하신 것입니다.위 상황의 경우 소득세 확정신고를 하면 일정 금액 환급받으실 수 있으니 반드시 확정신고를 하시기 바랍니다.
법인세
Q. 직원고용시 사업주 4대보험 비용은 어느정도 일까요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.4대보험 계산은 "4대사회보험 정보연계센터(www.4insure.or.kr : 홈페이지 이용, 4대사회보험료 계산기)"사이트에 접속해서 급여를 입력하면 그 금액을 아실 수 있으니 참고바랍니다.4대보험 계산시 월급여에는 비과세 근로소득인 ① 식대(월10만원 한도), ② 자가운전보조금(본인명의 차량소유자에 한하며, 월 20만원 한도)은 제외하니 급여 입력시 참고하시기 바랍니다.
연말정산
Q. 5월 연말정산 추가세금이 너무 많이 나오는데 세무사분께 도움을 받을수 있나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.소득세는 소득금액의 크기에 따라 누진세율을 적용하는 세금이라고 생각하시면 됩니다.여기서 소득금액은 다음과 같이 계산합니다.소득금액 = 수입금액(매출액 등) - 필요경비소득세 신고시 소득금액을 결정하는 방식에는 다음과 같이 2가지 방식이 있습니다.(1) 추계소득금액 = 수입금액 – 추정필요경비(수입금액 × 국세청 경비율) (2) 기장소득금액 = 수입금액 – 실지 필요경비(인건비, 매입비용, 각종비용등) 귀하의 경우 추계소득금액에 의하여 세액계산 되었을 것으로 추정되며, 이경우 실지 필요경비가 추정필요경비보다 많다면 기장방식에 의한 신고를 하시는 것이 절세가 될 수 있습니다.기장방식에 의한 신고는 전문가(세무사)의 도움을 받으시길 권장드립니다.
증여세
Q. 아파트 증여세 관련 문의합니다?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.유사재산 인정 요건을 충족하는 공동주택의 가액이 둘 이상인 경우에는 기준시가 차이가 가장 작은 공동주택의 가액을 적용합니다.(상증칙15③1호단서).이것도 둘 이상인 경우에는 가장 가까운 날에 해당하는 공동주택의 가액(그 가액이 둘 이상인 경우에는 그 평균액)을 적용하도록 규정하고 있습니다.(상증령49②).
양도소득세
Q. 상가 양도세 신고 시 실매매가와 기준시가 그리고 감정평가액과의 차이
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.양도소득세 계산시 특수관계인과의 거래시에는 고가 또는 저가 양수도에 의하여 조세를 회피할 수 있는데 이를 방지하기 위해 "부당행위계산 부인규정"을 두고 있습니다.귀 사례의 경우 특수관계자간의 거래가 아니라면 위 규정은 적용될 여지가 없습니다.
법인세
Q. 개인카드와 법인카드의 차이점이 뭔가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.법인의 주주가 1인주주이면서 그 1인 주주가 대표일지라도법인은 법에 의하여 인격체가 부여된 별도의 사람이므로 법인과 대표자는 별도의 인격체로 생각하셔야 합니다.법인이 벌어들인 소득은 법인의 소득이지 대표의 소득이 아닌 것입니다.법인의 소득을 대표가 가용할 수 있는 소득이 되려면 급여나 배당으로 받아야 하며, 이때 근로소득세나 배당소득세의 세금이 발생하게 됩니다
양도소득세
Q. 폐업으로인한 인테리어 철거비 필요경비산입
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.장부가액과 처분가액의 차액은 무엇을 뜻하는 지요? => 장부가액은 취득가액에서 감가상각누계액을 차감한 가액을 말하며, 처분가액은 폐기손실이므로 0원으로 보시면 됩니다.또한, 철거비용은 당기비용(지급수수료계정)으로 처리하시면 되겠습니다.
법인세
Q. 사업시작했는데 제가 쓰는 차량을 사업용으로 증빙하는건 어떻게하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.개인 가사용으로 사용하던 차량을 사업용으로 사용하는 경우관련 유지비 및 관리비를 사업관련 경비에 반영하시면 됩니다.관련 경비는 정규증빙수취의무가 있으므로 신용카드 또는 현금영수증(지출증빙용)으로 수취하시면 됩니다.참고로, 업무용승용차 관련 특례규정이 적용되므로 승용차 관련비용이 연 1500만원이상인 경우 운행일지를 작성하는 경우 1500만원초과비용에 대하여 업무주행비율만큼 비용으로 인정됩니다.연1500만원을 넘지 않는다면 운행일지 등을 작성하지 않으셔도 불이익이 없으니 참고 바랍니다.
연말정산
Q. 무직도 연말정산을 해야하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.연말정산한 근로소득 이외에 다른 소득이 없으면 종합소득세 확정신고의무가 면제됩니다.다만, 소득공제 등의 추가 적용을 받으실 실익이 있을 경우에는 확정신고를 하실 수 있습니다.