안녕하세요 고승환 전문가입니다.
양도소득세
Q. 상속부동산 매도시 양도세 문의
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.상속받은 부동산의 양도차익은 "양도가액 - 취득가액"이며, 여기서 취득가액은 특별한 사정이 없는한 "상속(사망일을 말함) 당시의 공시지가"로 평가한 가액을 의미합니다.1인 명의보다 3인 공동 명의이기 때문에 양도소득금액의 분산효과가 있어 그나마 1인명의의 양도소득세보다는 절감될 것으로 판단됩니다.단, 상속받은 부동산이 농지이고 피상속인이 전업농민으로 재촌자경농지에 해당한다면 양도세 100%감면대상에 해당될 수 있으니 농지라면 구체적인 상담을 받으시는 것이 좋겠습니다.
종합소득세
Q. 종소세 신고 안 하면 어떻게 되나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.소득세 신고안내문을 안받으셨어도 소득세 신고의무는 있으며안내문을 못받았다해서 면책되는 것은 없습니다.원래는 최종근로지에서 종전근무지 급여를 합산해서 연말정산해서 원천세 신고하도록 되어 있습니다.이런 경우 신고의무는 없습니다. 최종근로지에서 종전근무지 급여를 합산해서 연말정산을 하지 않았다면 이번 소득세 신고기간에 합산해서 소득세 신고를 하셔야 하며신고하지 않는 경우 신고불성실가산세 및 납부지연가산세가 발생하게 됩니다.
연말정산
Q. 직장과 주말알바 종합소득세 신고를 어떻게 해야하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.아르바이트가 일용직으로 일당받으면서 일한 것이면 분리과세대상이므로 소득세 신고의무가 없습니다.프리랜서식으로 사업소득에 해당한다면 연말정산한 근로소득과 합산하여 5월말까지 종합소득세 확정신고납부하셔야 합니다. 개인 비용을 지출하면서 하는 일이면 지출비용두 다 인정이 되나요? 다음 내용을 참고 하시면 되겠습니다. 사업소득 수입금액이 크지 않다면 추계방식의 세금이 더 적은 경우도 있습니다. 상황에 따라 다르니 전문가의 상담이 필요한 부분입니다.소득세는 소득금액의 크기에 따라 누진세율을 적용하는 세금이라고 생각하시면 됩니다.여기서 소득금액은 다음과 같이 계산합니다.소득금액 = 수입금액(매출액 등) - 필요경비소득세 신고시 소득금액을 결정하는 방식에는 다음과 같이 2가지 방식이 있습니다.(1) 추계소득금액 = 수입금액 – 추정필요경비(수입금액 × 국세청 경비율) (2) 기장소득금액 = 수입금액 – 실제필요경비(인건비, 매입비용, 각종비용등)
양도소득세
Q. 개인사업자 중고차 매매시 부가세?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.개인사업자가 중고차를 매매상사에 매각시 (취득시 매입세액공제 여부와는 상관없이) 부가가치세 과세대상이므로세금계산서를 발행하여야 합니다.매각금액을 1.1로 나눈 금액을 공급가액으로 공급가액의 10%를 부가가치세로 계산하시면 됩니다.
종합소득세
Q. 소득세신고시에 공제되는 대출은어떤 종류인가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.가게대출은 아니더라도 사업자등록증이 있고 운영자금으로 대출 받았다면 일년동안 낸 이자는 소득에세 낼때 공제 받을수 있나요? 공제받으실 수 있습니다. 사업과 관련하여 발생하는 이자비용은 소득세 신고시 비용으로 인정받으실 수 있습니다.단, 초과인출금인 상태라면 즉 부채가 사업용자산보다 많은 상황이라면 일정부분 비용으로 인정받으실 수 없습니다.
양도소득세
Q. 개인사업자 계산서 발행에 대해서 궁금합니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.민주택건설 현장이 면세 사업장 현장이라 면세 계산서를 발행 해달라는데...개인사업자는 발행 할 수 없고 법인이 되야 발행 가능하다는데... 제가 궁금한거는 법인이 되고 면세 계산서를 발행하면 매입을 받을때는 어떻게 해야 하나요?매입을 부가세로 받으면 저는 면세로 계산서를 발행해서 부가세를 못 받고 매입처에는 부가세를 줘야하는상황이 발생하는데(이렇게 되면 10% 마이너스가 발생), 이 경우에 매입처에도 면세로 계산서를 받아야 하나요? 단지 매입세액을 공제 못받고 소득세 신고시 매입세액은 비용으로 처리하셔야 합니다.
양도소득세
Q. 공동사업장과 단독사업장 성실신고확인서
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.공동사업장은 단독사업장과는 별개로 보아 성실신고 대상여부를 판단한다. 단, 지분비율을 감안하지 않고 구성원이 같은 공동사업장의 수입금액을 모두 합산한다.따라서, 단독사업장은 성실신고확인대상, 공동사업장은 성실신고확인대상이 아니며 이 경우 소득세 신고는 6월말까지 합산하여 신고하시면 되는 것입니다.
양도소득세
Q. 개인차량을 법인차량으로 명의변경할때 취득가액
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.취득일은 명의변경완료된 날짜와 실제 잔금일자 중 빠른 날로 하시면 되겠습니다.취득가액은 이번에 명의변경할때 보낸 금액으로 하는게 맞나요? 네 실제 지급액을 취득가액으로 하시면 됩니다.
취득세·등록세
Q. 손주나 손녀에게 증여할 경우, 증여세가 면제된다고하는데 얼마까지인가요? 다른 조건은?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.한세대를 건너뛴 증여 즉 세대생략증여는 본래의 세금에 30% 할증이 됩니다.예를들어 미성년자인 손자에게 5천만원 증여를 하는 경우 5천만원 - 2천만원(증여재산공제) = 3천만원에 대하여 10% 세율적용하면 3백만원이 본래의 세금이지만 세대생략증여이므로 30%할증한 390만원을 증여세로 부담하셔야 합니다.상속은 주식으로도 가능하며그 시기는 증여재산공제(자녀 5천만원, 미성년자 2천만원)은 10년 통산이므로 이를 활용하여 평생을 거쳐 분산해서 증여하시는 것이 절세가 될 것으로 판단됩니다. 이는 상황에 따라 증여인의 성향에 따라 다양한 선택이 있을 수 있으므로 구체적인 상담을 받으시길 권장드립니다.
연말정산
Q. 년말정산 환급금은 어디서 어떻게 지급이되나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.연말정산 환급금은 회사에서 원천세 신고를 통해 국세청에 환급신청해서 그 금액을 환급받아서 근로자에게 돌려주는 것입니다.편의상 회사에서 일단 근로자에게 지급후 회사는 국세청에서 돌려받는 경우도 많습니다.회사에서 설명이 조금 잘못된 것 같습니다.