안녕하세요 고승환 전문가입니다.
연말정산
Q. 근로소득만 있는 종합소득세 신고 방법
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.귀하의 경우 퇴사하는 회사에서 퇴사시 연말정산을 해서 원천세 신고를 하였을 것입니다.정확한 소득공제 및 세액공제는 반영안되어 있을 가능성이 있으나, 소득공제나 세액공제는 근로기간동안에 발생한 비용만 인정되는 것입니다.1월 15일 퇴사했으므로 소득세 확정신고로 인한 실익이 없을 것으로 판단되니 그냥 두셔도 될 것으로 보입니다.
종합소득세
Q. 각 소득별 세율 알기쉽게 정리해주세요
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.종합소득세는 소득금액에서 소득공제를 차감한 과세표준에 대하여 세율을 적용하는 것입니다.소득금액 = 수입금액(매출액+영업외수익) - 필요경비(각송사업관련 비용)세율은 다음과 같습니다.예를들면, 소득금액이 20,000,000원 - 소득공제가 2,500,000원이면 과세표준은 17,500,000원이며소득세 17,500,000 * 15% - 1,080,000원 = 1,545,000원지방소득세 1,545,000원 * 10% = 154,500원만약 원천징수세액이 있다면 위 금액에서 차감하여 납부하시게 됩니다.
양도소득세
Q. 증여?상속? 어떤것이 유리한가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.각각 장단점이 있습니다.상속분쟁이 있을 가능성이 있으면 무조건 증여받으시라고 안내하고 있습니다.단, 증여가 상속보다 세부담이 더 큰 경우가 많습니다.증여는 10년 통산 5천만원까지는 공제되고,상속은 돌아가시는 분 기준으로 배우자가 있으면 10억원까지, 배우자가 먼저 돌아가신 상황에서는 5억원까지 상속세가 발생하지 않습니다.상속분쟁이 있을 가능성이 없고 위 가액기준 이내라면 상속을 권장해 드리고 싶습니다.
연말정산
Q. 연말정산시 부양가족 등록 100만원소득이하 기준이 뭔가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.‘연간소득금액이 100만원 이하’라 함은 연간 『종합소득금액 + 퇴직소득금액 + 양도소득금액』의 합계액이 100만원(근로소득만 있는 자는 총급여500만원) 이하인 자를 말합니다. 다만, 비과세소득금액 및 분리과세소득금액은 포함하지 아니한다.분리과세대상소득의 사례는 다음과 같습니다.- 원천징수대상 이자소득․배당소득이 2천만원 이하인 경우- 일용근로소득(금액 크기 관계없음)만 있는 경우또한 상장주식 양도차익, 가상화폐차액 등은 현재 과세대상이 아니므로 소득금액 100만원 계산시 포함하지 않습니다.
양도소득세
Q. 경차 종합소득세 신고시 절세 방법알려주세요
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.부가가치세 일반과세자인 경우 경차(즉 국민차 :배기량 1000씨씨 이하)에 대한 유류비, 수리비 등에 대하여 매입세액공제가 적용됩니다.그리고 소득세 신고시 추계방식이 아닌 기장방식에 의하여 신고하시는 경우 경차 관련 감가상각비, 유류비, 수리비 등에 대하여 필요경비로 인정받을 수 있습니다.참고로, 경차는 업무용승용차 필요경비 산입특례가 적용되지 않으므로 운행일지 등을 작성하실 필요가 없습니다.
종합소득세
Q. 종합소득세 인적공제 질문있습니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.기본공제대상자로 공제받기 위해서는 다음과 같이 3가지 요건을 충족하여야 합니다.- 생계요건(생계를 같이 하여야 함. 단 주거형편상 따로 거주하나 근로자 본인이 실제로 부양하고 있다면 요건 충족하는 것으로 봅니다)- 나이요건(60세 이상)- 소득요건(연간 소득금액 100만원 이하)이 중 어머님이 개인사업자의 소득금액이 100만원 이상인지 여부를 판단하셔야 하며, 소득금액은 수입금액 - 필요경비를 차감한 후의 금액이므로 어머님의 이번 소득세 신고시 산정한 "소득금액"에 따라 판단하셔야 합니다.
연말정산
Q. 2020년 연말정산에 장애인공제가 누락 되었어요
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.누락된 소득공제(장애인공제)에 대하여 장애인 증명서류를 첨부하여금년 종합소득세 신고기한인 2021년 5월말일까지 신고하시면 됩니다.특이 사항이 없다면 6월말일까지 환급이 될 것입니다.신고서에 환급계좌번호 기재하시면 됩니다.
양도소득세
Q. 세금계산서 수정발급분의 작성일자
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.수정세금계산서 발행시 다음의 경우를 제외하고는 작성일자를 "당초 작성일자"로 발급하여야 합니다.재화의 환입 - 작성일자 : 환입입계약의 해제 - 작성일자 : 계약해제일공급가액 변동(매출할인등) - 작성일자 : 공급가액 변동일
종합소득세
Q. 종합소득세 간편장부와 기준경비율
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.사업자는 기장의무가 있으며 업종에 따라 간편장부대상자, 복식부기의무자로 구분됩니다.기장의무를 이행하지 않는 경우 추계(기준경비율, 단순경비율)로 신고하게 되는 것입니다.따라서 추계(기준경비율)신고가 아닌 간편장부로 신고하시는 것이 원칙이며, 세법에서 정한 의무를 적정히 이행하시는 것입니다.즉, 간편장부로 신고하셔도 되는 것입니다.
연말정산
Q. 종합소득세 지방소득세 문의입니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.2020년부터 국세인 소득세와 별도로 지방소득세를 신고하시도록 시행하고 있습니다.따라서 지방소득세 신고서를 별도로 지자체에 제출하셔야 환급이 진행됩니다.참고로 지방소득세 관할 지자체는 2020.12.31.현재의 주소지 관할 지자체입니다.