안녕하세요 김성은 전문가입니다.
연말정산
Q. 연말정산 어떻게하는건가요???
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.회사에서는 매월 급여 지급 시 근로자가 내야 할 소득세를 근로소득간이세액표에 의해 계산하기 때문에 실제 납부할 세금과 정확히 일치하지 않습니다.간이세액표에 따라 원천징수하는 이유는 개인별 공제항목과 공제금액이 천차만별이기 때문에 매월 개인별 소득세를 정확히 산출해내기 어렵기 때문입니다.이렇게 간이로 원천징수 한 세액을 정확한 세액으로 다시 산출하는 작업이 연말정산이며 연말정산 결과 실제 세액보다 더 많은 세금을 냈었다면 환급을 받고, 더 적게 냈었다면 추가납부를 해야합니다.재직중인 근로자라면 연말정산은 회사에서 진행하는 것이기 때문에 공제 서류만 잘 제출해주시면 됩니다.기본이 되는 연말정산 간소화 자료는 홈택스에서 다운이 가능합니다.답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 5월 연말정산 개인 처음으로 홈텍스로 하려는데요 지급명세서 관련해서 이직2번 한곳 홈텍스 안뜨면 제가 따로 등록해야 하나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.근로소득원천징수영수증을 조회하시려면 과세제출자료 조회 탭이 아닌 검색창에 근로소득지급명세서 조회를 하셔야 합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 개인사업자 통장에서 생활비 명목으로 타은행통장 송금시 세금 문제가 생기나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.법인이라면 문제가 있을 수 있지만, 개인사업자라면 본인명의의 다른 계좌로 출금 시 해당 금액을 사업경비 등으로 처리하지만 않는다면 문제는 없습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 5월 연말정산 예정인데,22년도에는 이직을 2번했고,현재는 재직중 입니다. 홈텍스통해 예상세액 조회하려니 총급여를 써야하는데 어떻게 써야할까요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.한 과세기간에 두 곳 이상에서 근로소득이 발생한 경우에는 합산하여야 하기 때문에, 두 곳의 총 급여액을 합하여 기재하시면 됩니다.종합소득세 신고는 금융기관에 따라 서비스 차원에서 일부 수수료를 받고 대행해주는 것으로 알고 있는데, 종합과세되는 금융소득이 없는 경우에도 대행대상이 되는지, 된다면 수수료는 얼마일지 금융기관마다 다를 것이므로 어디에서 진행하는 것이 유리한지는 거래하는 은행에 직접 알아보셔야 합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 프리랜서 3.3% 공제 후 연봉 4천 입니다.소득세 신고랑 세금은 얼마 정도 내야되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.3.3%를 원천징수하는 소득은 사업소득이며, 사업소득 발생 시 다음년도 5월에 종합소득세 신고를 하여야 합니다.종합소득세는 단순히 사업소득규모만으로 산정되는 것이 아니라, 사업소득에서 필요경비(실제 필요경비 또는 추계 신고 시 추계경비)를 제한 과세표준에 세율을 곱하여 산정됩니다.추계경비율은 매년 업종에 따른 경비율이 고시되는 것이고, 실제 필요경비 등을 알 수 없기 때문에 세금 예상은 어렵습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 사업주인데 직원들 소득세 신고를 매달하는건가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.사업소득(3.3%공제 소득)을 지급한 경우에는 지급일의 다음 달 10일까지 원천세 신고를 해야하며, 지급일의 다음 달 31일까지는 사업소득간이지급명세서를 제출하여야 합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 부자간 토지 증여시 증여세율은 공시지가기준인지 실거래가나 감정가 기준인가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.증여재산의 평가는 계속 시가평가가 원칙이어왔습니다.2023년부터 기준이 달라지는 것은 증여세가 아닌 취득세 부분입니다.2023년 증여분부터는 취득세 과세표준이 시가표준액(공시가격)에서 시가인정액(시가)로 개정되었스빈다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 연말정산에 소득공제, 세액공제를 어떻게 비교해야하나요.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.소득공제와 세액공제는 다릅니다.소득공제는 세율을 곱하기 전의 과세표준에 영향을 주는 공제이고, 세액공제는 과세표준에서 세율을 곱한 후의 산출세액에 영향을 주는 공제입니다.따라서, 일반적으로는 소득공제가 세액공제보다 절대적인 금액이 큽니다.소득공제 금액에서 세율을 곱해야지만 세액공제와 같은 효과가 있기 때문 입니다.이는 공제항목에 따라 정해져 있으며, 근로자가 선택하는 부분은 아닙니다.대표적인 소득공제 항목으로는 신용카드 등 사용액 소득공제나 주택자금공제 등이 있으며, 보험료/의료비/기부금/교육비 등은 세액공제 항목입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 개인사업자 요식업 종사자 4대보험 적용
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.근로소득(4대보험 가입소득)과 사업소득(3.3% 공제소득)은 사업주와 근로자가 유리한대로 선택하는 것이 아닙니다.사업주에게 고용되어 사업주의 지시를 받고 종속적인 지위에서 업무를 하는 것은 근로소득이며, 자유 의지에 의해 독립적으로 업무를 하는 것은 프리랜서로서 사업소득으로 봅니다.따라서, 일반적인 경우에는 한 회사에서 한 근로자에게 근로소득과 사업소득이 모두 발생하지 않지만, 확연하게 내용이 구분되는 각기 다른 소득이 발생하는 경우에는 예외적으로 근로소득과 사업소득이 동시에 발생할 수 있습니다.근로자의 성과급이나 추가근무수당은 근로소득으로 보기 때문에 사업소득으로 처리하는 것은 일반적인 형태는 아니며, 추후 4대보험의 추가고지 등이 될 수 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 연말정산 개인공제에 들어가기 위한 연 or 월수입 조건?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.건강보험에서의 피부양자 소득요건과 연말정산 시 부양가족 인적공제 소득요건은 서로 다릅니다.먼저, 건강보험에서의 피부양자의 소득요건은 종합소득(근로, 사업, 연금, 기타소득 등)의 합계액이 연 2천만원 이하인 경우입니다.이 중 사업소득에 대해서는 사업자등록여부에 따라 기준이 달라지는데, 사업자등록을 한 경우라면 사업소득이 1원이라도 발생한다면 피부양자 자격 상실입니다.사업자등록을 하지 않은 경우라면 연 사업소득이 500만원 초과 시 피부양자 자격이 상실됩니다.연말정산 시 부양가족 인적공제에서의 소득요건은 연 소득금액 100만원 이하(근로소득만 있는 경우에는 총 급여 500만원 이하)입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.