안녕하세요 김성은 전문가입니다.
증여세
Q. 7천만원 친척에게 송금하는데 증여세 얼마나 나올까요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.가족간 거래는 증여로 추정하는 것이 원칙이며, 증여가 아닌 차용인 것은 납세자에게 소명의무가 있습니다.차용임을 주장하기 위해서는 차용증과 이자지급내역이 있어야 합니다.법정 이자율은 연 4.6%이며, 저리로 대여하는 경우에는 정상이자와의 차이가 1천만원 이하여야 이자에 대한 증여세 부담이 없습니다.또한, 이 경우 빌려주신 친척분에게는 이자소득이 발생하는 것으로, 비영업대금의 이자이기 때문에 27.5% 의 이자소득세 부담이 있는 것이 원칙입니다.답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 주식을 처음투자하는데 얼마부터 세금을 어떻게납부해야하나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.주식시장에서 거래 시 증권거래세는 원천징수되며, 장외거래(비상장주식 포함) 시에는 증권거래세 신고납부를 따로 하여야 합니다.또한, 주식 양도소득세는 장내 거래 여부와 관계없이 납세자가 따로 신고납부 하여야 합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 상속세, 증여세 기준이 어떻게 되나요??
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.상속이나 증여재산 평가는 시가평가가 원칙이므로, 부동산은 시가(유사매매사례가액, 감정평가 등)로 평가하여야 하며, 일부 시가평가가 어려운 경우(토지 등)에는 기준시가로 평가가 가능한 경우도 있습니다만 추후 세무서에서 조사 시 시가와의 차이가 크다고 판단되는 경우 자체감정평가를 하여 세액이 경정될 수 있습니다.증여자 또는 피상속인이 장애인인 경우에 특별히 공제되거나 감면되는 것은 없습니다.다만, 상속인이 장애인인 경우에는 상속세 과세가액에서 1,000만원에 상속개시일 현재 통계법 제18조에 따라 통계청장이 승인하여 고시하는 통계표에 따른 성별ㆍ연령별 기대여명의 연수(소수점 이하는 버림)를 곱한 금액을 공제하여 줍니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 증여세를 내지않고 자식에게 줄 수 있는 금액의 한도는?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.직계존속으로부터의 증여는 10년 간 5천만원(미성년자는 2천만원)까지 증여재산공제가 적용되어 증여세 부담 없이 증여가 가능합니다.따라서, 다른 증여가 없었다면 자녀에게는 5천만원, 미성년 손자에게는 2천만원까지 증여세 부담 없이 증여가 가능합니다.다만, 이 경우에도 신고의무는 있으며 증여일이 속하는 달의 말일로부터 3개월 이내에 주소지 관할 세무서에 신고하여야 합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 할아버지께서 주신 용돈 증여세어떻게 내는건가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.직계존속으로부터의 증여는 10년 간 5천만원(미성년자는 2천만원)까지 증여재산공제가 적용되어 증여세 부담 없이 증여가 가능합니다.다른 증여가 없었다면 1260만원은 증여세 부담은 없습니다.다만, 이 경우에도 신고의무는 있으며 증여일이 속하는 달의 말일로부터 3개월 이내에 주소지 관할 세무서에 증여세 신고를 해야합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다 .
연말정산
Q. 주택담보대출 원리금 연말정산 소득공제 받을수 있나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.장기주택저당차입금 소득공제는 이자만이 공제대상이 됩니다.(원금 상환액은 공제대상이 아님)요건을 충족하는 경우 연 이자상환액의 40%가 소득공제 대상이 되며, 한도는 연 400만원 입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 해외주식 양도소득세 신고 여러증권사인 경우?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.해외주식 양도소득세는 개인별로 모든 증권사의 양도소득을 합하여 한번 신고 하시는 것입니다.따라서, 각각의 증권사에서 신고하시면 안되고, 어느 한 증권사에서 대행신고 시 타 금융기관에서 양도소득자료를 받아 제출하여야 합산신고가 가능합니다.첨부하지 못한 소득자료가 있는 경우에는 해당 자료를 포함하였을 때 추가납부세액이 나오는 경우에만 가산세 등의 불이익이 있습니다.해당 자료 포함 시 차손이어서 세부담이 더 적어지는 경우에는 추후 경정청구를 통하여 반영하고 환급이 가능합니다.(5년 이내)제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 프리랜서 수입이 발생하면 사업자등록이 없어도 신규로 사업을 개시한 자에 해당하나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.사업을 개시한 연도는 사업자등록을 한 연도로 보시는 것이 맞습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 부모님께서 전세보증금을 빌려주는경우 세금 유무
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.가족간 거래는 증여로 추정하는 것이 원칙이며, 증여가 아닌 차용인 것은 납세자에게 소명의무가 있습니다.차용임을 주장하기 위해서는 차용증과 이자지급내역이 있어야 합니다.법정 이자율은 연 4.6%이며, 저리로 대여하는 경우에는 정상이자와의 차이가 1천만원 이하여야 이자에 대한 증여세 부담이 없습니다.또한, 이 경우 빌려주신 부모님은 이자소득이 발생하는 것으로, 비영업대금의 이자이기 때문에 27.5% 의 이자소득세 부담이 있는 것이 원칙입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 일용근로자 원천징수액 환급 불가능한가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.일용근로소득은 분리과세되는 소득으로 급여 지급 시 원천징수되는 것으로 납세의무가 종결됩니다.따라서, 종합소득 대상 자체가 아니기 때문에 연말정산 대상도 아닙니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.