안녕하세요 김성은 전문가입니다.
연말정산
Q. 중도퇴사자 연말정산 환급금 회사에서 돌려주지 않을때 종합소득세 신고하면 포함해서 받을 수 있나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.일반적으로는 퇴사하는 경우에 정산된 소득세 환급액이 있다면 마지막 급여 지급 시 급여와 함께 지급하는 것이 대부분입니다.따라서, 마지막 급여명세서를 확인해보시고, 들어오지 않았다면 회사에 요청하셔서 받아야 합니다.종합소득세 신고시에는 서류상으로는 이미 환급이 된 것으로 보기 때문에 국세청에서 따로 받을 수는 없습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 사촌동생에게 돈을 줘도 세금을 내나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.타인에게 대가를 받지 않고 무상으로 금전 등을 주는 것은 증여에 해당합니다.사촌동생이라면 기타친족으로 10년 간 1천만원까지는 증여재산공제액이 적용되어 증여세 부담 없이 증여가 가능합니다.1천만원을 초과하는 금액에 대해서는 1억까지는 10%의 증여세율이 적용되고, 증여세 신고와 납부는 증여일이 속하는 달의 말일로부터 3개월 이내에 하셔야 합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 기타소득세 신고는 따로 해야 하나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.맞습니다.연말정산은 근로소득만이 그 대상이므로 기타소득 발생 시 5월에 개인적으로 종합소득세 신고를 통하여 근로소득과 기타소득을 합산하여 신고하여야 합니다.다만, 기타소득금액(기타소득에서 필요경비 차감 금액)이 연 300만원 이하라면 분리과세 선택이 가능하여 종합소득에 합산하지 않을 수 있지만, 합산하는 것이 무조건 불리한 것은 아니기 때문에 본인의 상황에 맞게 선택하셔야 합니다.참고로, 복권당첨금은 분리과세 기타소득으로 지급 시 원천징수되는 것으로 납세의무가 종결되는 것이며, 종합소득세 신고를 따로 할 필요가 없습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 건강보험료를 적개 내는 방법이 있는지 궁금합니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.가족 중 건강보험 직장가입자의 피부양자로 등재하는 경우에는 건강보험료 부담이 줄어듭니다.다만, 피부양자로 등재 시 요건(소득요건과 재산요건 등)을 충족하여야만 가능합니다.다른 방법으로는 직장가입자 임의계속가입을 활용할 수 있는데, 이는 최대 36개월동안 전에 내던 직장보험료 수즌으로 보험료 납부가 가능합니다. 신청기한은 퇴직 후 처음 받은 지역보험료 고지서 납부기한으로부터 2개월 이내에만 신청이 가능합니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 주식거래의 세금을 떼어가는 기준
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.주식 양도소득세 산출 시 양도소득은 한 과세기간(1.1~12.31) 내의 손익은 통산하여 산정합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 세금 절세 방법 중소기업 직원의 경우
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.연말정산 시 부양가족 공제는 가장 쉽게 챙길 수 있지만 공제금액은 상대적으로 큰 항목이므로 나이와 소득요건을 잘 따져서 받으시면 좋습니다.가장 기본적인 항목인 신용카드 등 사용액 소득공제는 총 급여의 25%를 초과하는 신용카드 등 사용액에 대해서만 공제대상이므로 기본적으로 총급여의 25%를 초과하여 카드나 현금영수증을 사용하였어야지만 공제금액이 있습니다.월세 세액공제 항목도 총 급여 7천만원 이하의 무주택 세대주가 일정 요건을 충족하는 월세 납입액이 있는 경우 공제 가능한 항목입니다.연금계좌세액공제 부분도 챙겨보시면 좋을 것 같습니다.총급여액 규모에 따라 납입한도와 세액공제율이 다르므로 잘 확인하셔서 납입하신다면 세액공제 가능합니다.대부분의 기부금은 1천만원 이하의 기부금에 대해서 15%의 세액공제율이 적용되며, 1천만원 초과분에 대해서는 30%의 세액공제율이 적용됩니다. (정치자금세액공제 등 일부 항목은 예외)중소기업 취업자의 경우 중소기업 취업자 소득세 감면제도라는 것이 있는데 이는 중소기업에 취업한 청년(15~34세)뿐만 아니라 60세 이상의 고령자, 장애인, 경력단절여성(이전 중소기업에서 1년 이상 근무)들까지 적용 가능합니다. 요건을 충족하는 근로자라면 취업일로부터 3년간(청년은 5년) 소득세의 70%(청년은 90%)를 감면해준다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
증여세
Q. 아파트 증여를 받았는데 증여세가 너무 많은거같아서 질문드려요
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.증여재산가액은 시가평가가 원칙이기 때문에 시가가 달라지지 않는다면 증여세 절감은 어렵습니다.다만, 채무가 있는 물건(대출 또는 전세보증금)이라면 채무까지 이전하는 부담부증여를 통하여 증여세는 줄일 수 있지만, 증여자에게 양도세 부담도 발생하므로 부담부증여의 유불리는 따로 컨설팅을 받아보셔야 할 사항입니다.스스로 신고가 어려운 경우에는 세무사에게 신고대행을 의뢰할 수 있습니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠스니다.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 부모소유 아파트에 무료로 입주해도 세법상 문제가 없나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.부모님 소유 주택에 부모님과 함께 거주하는 것이 아니라면 무상 또는 저가로 임대 시 증여세 이슈가 있습니다.다만, 과세대상이 되는 무상임대이익은 임대기간이 5년간 지속될 것을 가정하고 5년간의 임대료를 합산하여 산정하며, 미래에 받을 연간 임대료이므로 이를 과세시점의 현재가치로 환산(10%자본환원율)하여 계산합니다.연간의 임대료는 무상으로 제공되는 아파트의 시가에 2%를 곱한 금액입니다.이러한 5년간의 임대료를 환산한 무상임대이익이 1억원을 초과하는 경우에만 과세대상이 되므로, 주택이 시가가 약 13억원이 넘는 경우가 증여세 과세대상이 됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세무조사·불복
Q. 개인사업자 등록할때 사무실이 없어서그러는데 사무실 주소를 본집으로 해놔도 상관없나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.사업장이 거주지일 수 없는 종목(제조업 등)인 경우를 제외하고는 사업장 주소지를 자택으로 하는 것은 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 회사에서 연말정산자료 증빙후 퇴사시 어떻게되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.일반적으로는 재직중인 근로자라면 연말정산 후 환급세액 또는 추가납부세액이 발생하는 경우 2월분 급여 지급 시의 소득세에 반영되어 2월분 급여와 함께 들어오거나 급여에서 공제되고 들어오게 됩니다.회사마다 연말정산 진행 속도는 다르므로, 서류 제출 후 퇴사하였다면 회사에서 연말정산까지 진행되었는지 여부는 회사에 문의를 해보셔야 합니다.만약 연말정산이 진행되었다면 환급세액도 회사에서 받아야 하는 것이고, 진행되지 않았다면 5월에 개인적으로 종합소득세 신고를 하여 연말정산을 하셔야 합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.