안녕하세요 김성은 전문가입니다.
종합소득세
Q. 상속이개시되면 세금신고를 위한 일처리순서가 궁금합니다?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.먼저, 상속재산을 파악(정부 24에서 안심 상속 원스톱 서비스 이용)한 후 상속인 간 상속재산을 누가 얼마나 받을지 협의하셔야 합니다.협의한 분할 내용에 따라 금융자산은 해당 상속인이 금융기관에 방문하여 재산 상속처리를 하면 되고, 부동산인 경우에는 소유권 이전 등기를 하여야 합니다.상속세는 상속개시일이 속하는 달의 말일로부터 6개월 이내에 신고납부를 해야합니다.상속세 신고 시 피상속인의 보유재산 뿐 아니라 추정상속재산이나 사전증여재산도 가산되기 때문에 일반적인 경우에는 피상속인의 10년 치 계좌내역을 미리 살펴보게 되므로 해당 서류도 미리 준비하시면 좋으나 이는 담당 세무사와 상의하고 진행하시면 됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
법인세
Q. 사업체는 법인으로 운영하는것과 개인사업자로 운영하는것엔 어떤차이가 있나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.개인과 법인은 소득세율에서 큰 차이가 있습니다.개인은 최고세율이 10억 초과 시 45% 인데, 법인은 3,000억 초과 시 24% 입니다.세율만 보자면 법인이 훨씬 유리한 것 같지만 면밀히 보면 그렇지는 않습니다.개인사업자의 경우 사업의 이익이 모두 개인(대표)의 것이기 때문에 사업이익에 대해 소득세만 내면 개인의 소득이 됩니다.그러나, 법인의 경우 법인과 대표는 다른 주체로 법인이 벌어 들인 이익에 대해 법인세를 내고, 그 이익을 대표 개인의 소득으로 하려면 근로소득으로 또는 배당 등으로 가져오려면 배당소득으로 하여 또 다시 세금을 내야지만 개인의 자금으로 유용 가능합니다.또한, 개인사업자와 비교하여 법인은 엄격한 장부 작성과 증빙관리가 필요합니다.따라서, 세율 차이 뿐 아니라 다방면으로 고려하여 어떤 형태의 사업이 더 유리할 지 판단하셔야 합니다.일반적으로는 사업초기에는 개인사업자로 하시다가 어느정도 규모가 되면 법인으로 전환하는 경우가 많습니다.답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 올해부터 이상하게 월급타면 세금이 적게 빠져용
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.매월 급여 지급 시 원천징수되는 소득세는 근로소득간이세액표에 따라 산정됩니다.근로소득간이세액표는 월 급여액과 부양가족 수에 따라 차등산정되는 것으로, 월 급여액이 동일한데 소득세가 줄었다면 부양가족 수가 지난해보다 늘었을 가능성이 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 양도세 비과세 혜택은 어떤것들이 있나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.양도일 현재 1세대 1주택으로 2년 이상 보유(취득 시 조정대상지역이었다면 2년 거주요건도 필요)한 주택을 양도하는 경우 비과세 적용이 가능합니다.다만, 양도가액이 12억을 초과하는 경우, 초과분에 대해서는 과세됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 같이 살던 아파트 상속 취득세 감면 받을 수 있나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.아버지 소유의 주택이 해당 주택 한 채 뿐이며, 1세대인 어머니와 본인 명의의 다른 주택이 없는 경우에는 1가구 1주택으로 상속취득세 2% 감면 적용되어 0.8%의 취득세율이 적용됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 배당소득세 원천징수와 배당세액공제 문의드립니다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.일반적인 배당소득세율은 15.4%(지방세 포함)이며, 배당금 지급 시 원천징수되고 세후 금액이 입금되고, 해당 소득은 분리과세 소득으로 원천징수 되는 것으로 납세의무가 종결됩니다.다만, 금융소득(이자+배당소득)이 연 2천만원 초과 시에는 종합과세 되어 다른 소득(근로, 사업, 기타, 연금소득)과 합산하여 종합소득세 신고를 하여야 하고, 이미 원천징수되었던 세액은 기납부세액으로 차감되기 때문에 이중과세는 아닙니다. 또한, 거주자가 내국법인으로부터 받는 배당금에 대하여는 배당세액공제를 적용하는데, 배당세액공제제도는 법인에 의하여 생성된 소득이 법인단계와 주주단계에서 이중적으로 과세되는 것을 조정하는 것 입니다.모든 배당소득에 대해 배당세액공제가 적용되는 것은 아니며 일정 요건(내국법인으로부터의 배당일 것, 법인세가 과세된 소득이 재원일 것 등)을 충족하는 경우에는 배당세액공제와 기납부세액(원천징수된 배당소득세)이 산출세액에서 차감됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 로또 1등 당첨되면 세금을 얼마나 떼나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.복권 당첨금은 기타소득으로 과세됩니다.당첨금이 200만원 이하인 경우에는 비과세(2023년 소득분부터)이고, 200만원 초과~ 3억 이하라면 22%의 세율로 원천징수되며, 3억 초과시에는 33%로 원천징수 됩니다.이러한 복권당첨금은 무조건 분리과세 소득이므로 다른 소득과 합산없이 원천징수로 종결됩니다.도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 주식배당금에는 어떤세금이 부과되고 세율은 얼마인가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.주식배당금은 배당소득세의 과세대상입니다.일반적인 배당소득세율은 15.4%(지방세 포함)이며, 배당금 지급 시 원천징수되고 세후 금액이 입금되고, 해당 소득은 분리과세 소득으로 원천징수 되는 것으로 납세의무가 종결됩니다.다만, 금융소득(이자+배당소득)이 연 2천만원 초과 시에는 종합과세 되어 다른 소득(근로, 사업, 기타, 연금소득)과 합산하여 종합소득세 신고를 하여야 하고, 이미 원천징수되었던 세액은 기납부세액으로 차감됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 며느리가 시부님께 받는 증여 금액 1000천만원 각각 인지? 합산인가여?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.기타친족으로부터의 증여는 10년 간 1천만원원까지 증여재산공제가 적용되어 증여세 부담없이 증여가 가능합니다.이 증여재산공제는 수증자(증여를 받는 자)를 기준으로 하여 판단하기 때문에, 수증자 본인 기준으로 기타친족(시어머니, 시아버지, 장인, 장모, 형제, 자매 등)으로부터의 모든 증여를 합하여 10년 간 1천만원까지 적용되는 것으로, 장인장모에게도 각각 1천만원을 받을 수 있는 것은 아닙니다.따라서, 며느리도 시부모님으로부터 각각 1천만원을 받을 수 있는 것이 아니라, 합하여 1천만원이 증여세 부담없이 증여받을 수 있는 금액입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 연말정산 납입금 질문 있습니다!!!
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.각 근무지에서는 연말정산으로 합산하기 전까지는 해당 근무지에서의 소득만 있는 것으로 하여 퇴사 시 소득세 정산을 합니다.한 과세기간에 두 곳 이상에서 근로소득이 발생한 경우에는 연말정산이나 종합소득세 신고 시 합산하여 합니다.종합소득세는 누진세율 구조로 소득금액이 클수록 적용세율이 높아져 세부담이 커집니다.따라서, 이전 직장에서의 근로소득이 각각 정산 시에는 결정세액이 0일수 있지만 합산하여 세부담이 늘어날 수 있는 것입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.