안녕하세요 김성은 전문가입니다.
양도소득세
Q. 양도세 신고시 기본공재 적용을 하지 않고 세금을 납부.. 확정신고 기본공제액 적용하여 납부한 세금 환급 받을 수 있는지?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.어차피 한 과세기간 내 2회 이상의 양도가 있는 경우에는 합산하여 신고해야하므로, 더 큰 평수의 매도분에 기본공제를 적용하려 첫번째 매도 시 적용하지 않을 이유는 없습니다.첫번째 매도 시 기본공제를 받고, 두번째 물건 매도 시 기본공제를 받지 않은 경우에도 합산하면 결과는 같기 때문입니다.따라서, 첫번째 매도 시에 기본공제를 받는 것이 일반적입니다만, 이미 받지 않았고 올해 내로 두번째 매도가 이루어 지지 않는 경우에는 다음년도 5월에 확정신고 시 기본공제를 반영하여 신고하시고 환급이 가능합니다.사업용토지로 인정받기 위해서는 농작업의 1/2 이상을 소유자 본인의 노동력에 의해 경작하는 등의 요건이 필요하므로 사업용 토지로 보기는 어려울 것 같습니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 직장인 입니다 미리 연말정산 준비한다면
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.연말정산 시 부양가족 공제는 가장 쉽게 챙길 수 있지만 공제금액은 상대적으로 큰 항목이므로 나이와 소득요건을 잘 따져서 받으시면 좋습니다.가장 기본적인 항목인 신용카드 등 사용액 소득공제는 총 급여의 25%를 초과하는 신용카드 등 사용액에 대해서만 공제대상이므로 기본적으로 총급여의 25%를 초과하여 카드나 현금영수증을 사용하였어야지만 공제금액이 있습니다.월세 세액공제 항목도 총 급여 7천만원 이하의 무주택 세대주가 일정 요건을 충족하는 월세 납입액이 있는 경우 공제 가능한 항목입니다.연금계좌세액공제 부분도 챙겨보시면 좋을 것 같습니다.총급여액 규모에 따라 납입한도와 세액공제율이 다르므로 잘 확인하셔서 납입하신다면 세액공제 가능합니다.대부분의 기부금은 1천만원 이하의 기부금에 대해서 15%의 세액공제율이 적용되며, 1천만원 초과분에 대해서는 30%의 세액공제율이 적용됩니다. (정치자금세액공제 등 일부 항목은 예외)제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 주식 수익에 대한 연말정산 시기
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.연 2천만원 초과 기준은 금융소득 종합과세를 말씀하시는 것 같습니다.주식으로 인한 수익에는 배당소득과 양도소득 등이 있을 수 있는데, 배당소득을 말씀하시는 거라면 금융소득(이자+배당소득)이 연 2천만원을 초과하는 경우 종합과세 대상으로 타소득(근로, 사업, 연금, 기타소득)과 합산하여 종합소득세 신고를 하여야 합니다.2천만원의 기준은 해당년도(1.1~12.31)에 귀속되는 소득의 합계를 의미합니다.연말정산은 근로소득만이 그 대상이므로 금융소득이 2천만원 초과 시 5월에 개인적으로 종합소득세 신고를 통하여 근로소득과 합산하여 신고하여야 합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 상가주택의 양도세는 어떻게 계산되는지요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.상가의 면적보다 주택의 면적이 크다면 전체를 주택으로 보아 1세대 1주택인 경우 비과세 적용이 가능합니다.다만, 양도가액이 12억을 초과하는 경우에는 주택면적이 더 큰 경우에도 전체를 주택으로 보지 않고 상가와 주택 각각의 물건으로 나눠서 주택부분만 1세대 1주택이 비과세 적용이 되고, 상가는 일반과세 대상으로 판단합니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 상속받은 토지 취득세는 어떤 기준으로 정해지는지요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.일반적으로 상속의 경우에는 취득세 과세표준이 시가표준액(공시가격)이 됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 주택 제산세 산정기준은 무엇인지요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.재산세 과세표준은 과세기준일(6월 1일)의 시가표준액입니다.주택의 경우 시가표준액은 주택과 부수토지의 주택공시가격을 의미합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 일반 토지 매각시 장기보유 특별 공제는 어떻게 되는지요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.일반적인 토지의 양도차익에서 공제되는 장기보유특별공제율은 다음과 같습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 주식 수익 소득 신고 시 신고 대상 금액 확인해주세요
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.연 2천만원 초과 기준은 금융소득 종합과세를 말씀하시는 것 같습니다.주식으로 인한 수익에는 배당소득과 양도소득 등이 있을 수 있는데, 배당소득을 말씀하시는 거라면 금융소득(이자+배당소득)이 연 2천만원을 초과하는 경우 종합과세 대상으로 타소득(근로, 사업, 연금, 기타소득)과 합산하여 종합소득세 신고를 하여야 합니다.2천만원의 기준은 해당년도(1.1~12.31)에 귀속되는 소득의 합계를 의미합니다.주식의 양도소득은 국내 상장주식인 경우 시장 매도 분에 대해 대주주가 아니면 주식 양도소득에 대해 과세하지 않습니다.다만, 비상장주식이나 시장 외 거래한 상장주식의 양도차익은 과세대상입니다.이러한 주식 양도소득은 2천만원 기준이 아니라 양도소득 자체가 과세대상이 되며, 1년에 기본공제 250만원을 제하고 양도소득세가 산출됩니다.답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 세금의 종류중 직접세, 간접세로 어떤 것들이 있는지요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.직접세는 개인이나 회사의 소득이나 재산에 직접 부과되는 세금으로 소득세, 양도소득세, 상속세 등이 이에 포함됩니다.이러한 세금은 일반적으로 누진적입니다. 즉, 소득이나 재산이 많은 개인이나 회사에 더 높은 세율이 적용됩니다.반면에 간접세는 상품과 서비스에 부과되는 세금으로 판매세, 부가가치세(VAT), 소비세 등이 있습니다.이러한 간접세는 일반적으로 역진적인데, 역진적이라는 것은 저소득 개인 및 기업으로부터 더 많은 수입을 가져가는 것을 의미합니다.답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
상속세
Q. 부모한테 아파트양도 받으면 상속세 얼마 내야 되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.양도와 상속은 다릅니다.양도는 양도자가 선택하는 어느 자산에 대하여 대가를 받고 유상으로 소유권을 타인에게 이전하는 것이고, 상속은 피상속인의 모든 재산에 대해 사망을 원인으로 소유권이 이전되는 것을 의미합니다.따라서, 양도받으면 상속세를 내는 것이 아니라, 양도 시에는 양도자에게 양도소득세 부담이 있는 것이고, 상속 시에는 상속인에게 상속세 부담이 있는 것입니다.상속공제는 일반적으로 배우자가 있는 경우 최소 10억, 배우자가 없는 경우에는 최소 5억까지 상속공제가 가능합니다.상속세는 단순히 상속재산만으로 산출할 수 있는 것은 아니어서 좀 더 자세한 내용은 정식으로 컨설팅을 받으시는 것이 맞습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.