안녕하세요 김성은 전문가입니다.
연말정산
Q. 연말정산 세제 해택받을수 금액은?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.신용카드 등 사용액 소득공제는 기본적으로 총 급여액의 25%를 초과하여 사용하는 분만이 공제대상이 됩니다.이 공제대상에는 한도가 있으며, 한도는 총 급여액에 따라 다릅니다.기본공제액의 한도는 총 급여액 7천만원 이하인 경우에는 300만원, 7천만원초과~1.2억이하는 250만원, 1.2억 초과는 200만원입니다.기본공제액에 전통시장 등의 추가한도가 더해져 최종한도액이 됩니다.답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 매입자발행세금계산서에 관해 질문입니다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.매입자 발행 세금계산서의 범위가 확대된 것은 사업자 유형의 확대가 아닌 금액기준의 확대입니다.기존에는 거래 건당 공급대가가 10만원 이상인 경우에만 대상이었는데, 개정으로 인해 5만원 이상일 경우로 확대되었습니다.답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 양도세와 증여세의 차이가 뭔가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.가족간이든 타인간이든 관계 없이 재산을 대가 없이 소유권 이전하는 것은 증여이며, 대가를 받고 소유권을 이전하는 것은 양도입니다.증여는 증여재산가액에서 증여재산공제액을 차감하여 과세표준을 구하는데, 이 증여재산공제액은 증여자와 수증자의 관계에 따라 달라집니다.증여자와 수증자가 직계존비속의 관계라면 10년 간 다른 증여 없었을 경우 5천만원(수증자가 미성년자인 경우 2천만원), 형제자매 등 기타친족관계라면 1천만원의 증여재산공제가 가능하며, 타인이라면 증여재산공제액은 없습니다.양도소득세는 양도차익(양도가액-취득가액-필요경비 등)에 대하여 과세되는 것으로 양수자가 가족이든 타인이든 관계없지만, 가족인 경우에는 특히 양도가액과 시가가 일정 기준 이상 차이가 날 경우 증여 문제가 있을 수 있습니다.증여와 양도 중 어떤 방식이 가능한지 또는 유리한지는 케이스별로 사실관계 판단 후 검토할 사항이며, 절대적으로 유불리한 문제는 아닙니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 투잡을 하고 있는데 세금은 어떻게 나오는지 궁금합니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.연말정산은 근로소득에 대해서만 그 대상이 됩니다.대리기사소득은 일반적으로 사업소득으로 신고되며, 그렇다면 연말정산 대상이 아니므로 연말정산은 원래 회사에서 하시던대로 근로소득으로만 진행하시면 됩니다.사업소득은 5월에 개인적으로 종합소득세 신고를 통해 연말정산된 근로소득과 합산하여 신고하셔야 합니다.종합소득세는 국세청 홈택스에서 신고 가능하며, 스스로 신고가 어려우신 경우에는 세무사에게 신고대행을 의뢰하실 수도 있습니다.답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 주식으로 얻은 수익에 대한 세금은 어떻게 계산되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.주식 양도소득세에서 손익의 통산은 한 과세기간(1.1~12.31) 내에서만 가능합니다.따라서, 올해 손실과 내년 이익은 통산되지 않고, 내년 이익에 대해서는 양도소득세 과세대상입니다. (해당 주식이 과세대상 주식인 경우)제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 주식으로 발생한 배당소득이 얼마이상 되어야?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.금융소득(이자+배당소득)이 연 2천만원 초과 시 다음년도 5월에 종합소득세 신고를 하셔야 합니다. 금융소득 2천만원 초과로 종합과세대상이 되는 경우에는 종합소득세 신고 시 이미 떼졌던 원천징수세액은 기납부세액으로 차감되기 때문에 이중과세는 아닙니다.원천징수될 때는 15.4%의 단일세율이 적용되었지만, 종합소득세 신고 시에는 다른 소득(근로, 사업, 기타, 연금소득)과 합산되기 때문에 세율이 높아질 수 있으며, 그 세율차이만큼 추가납부세액이 나올 수 있기 때문에 무신고 시에는 추후 가산세 등까지 부과될 수 있습니다.답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 연말정산이나 종합소득세 신고 안해도 되는건가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.종합소득세 신고 시 납부세액이 나올 범위인데 신고를 안한 경우에는 납부할 본세 외에도 무신고 가산세와 납부지연가산세 등의 불이익이 있습니다.다만, 납부세액이 아닌 환급세액이 나올 범위라면 다른 불이익은 없으며 무신고 시 환급받을 세액을 받지 못한다는 단점이 있습니다.소득의 규모가 비교적 작은 편이어서 환급 가능성이 크지만 정확한 환급 또는 추가납부세액 여부는 적용 가능한 공제 항목 등을 검토해봐야 합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 주거용 오피스텔의 세금 부과 종류는요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.양도소득세에서 주택수 판정 시에는 공부상 용도가 아닌 실제 사용용도에 따라 구분하는 것이 원칙입니다.따라서, 주거용 오피스텔은 주택으로 보아 조정대상지역의 물건이라면 2주택자로 중과대상이 됩니다.다만, 정부 정책의 일환으로 다주택자에 대한 중과는 내년 5월까지 1년 더 유예되어 일반세율이 적용됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 연말정산 세금은 현금영수증과 카드대금 합하여 얼마까지 혜택을 받을 수 있나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.연말정산 시 최대 환급액은 기납부세액(매월 원천징수 된 세액)만큼 입니다.신용카드 등 사용액 소득공제는 기본적으로 총 급여의 25%를 초과하여 사용한 분에 대해서만 공제대상이 되며, 신용카드는 15%의 소득공제율이, 체크카드와 현금영수증은 30%의 소득공제율이 적용됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 청년소득세감면신청, 연말정산 문의드립니다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.지금 신청하여 감면적용이 법적으로 불가능한 것은 아니지만, 회사에서의 연말정산이 얼마나 진행되었는지에 따라 다를 것이기에 회사에 문의를 해보시는 것이 제일 정확합니다.만약, 반영이 어렵다면 5월 종합소득세 신고 시 경정청구를 통하여 가능하며, 요건 충족 시 2021년 귀속 분에 대한 경정청구를 하시면 됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.