안녕하세요 세무사 남궁찬호입니다.
연말정산
Q. 퇴사 후 연말정산 하는 건가요?(2024년)
안녕하세요. 남궁찬호 세무사입니다.연도말에 퇴사한 경우에는 본인이 직접 5월 종합소득세 신고시 확정신고해야 합니다.신고는 국세청 홈택스에서 직접 진행 가능합니다.
부가가치세
Q. 세금계산서 발행 개수 중요한가요??
안녕하세요. 남궁찬호 세무사입니다.세금계산서는 재화나 용역의 공급시기에 맞춰 발급하는 것이 원칙입니다. 따라서 해당 재화나 용역의 공급시기 경과 후 발급하는 경우 미발급 혹은 지연발급 가산세가 발생하는 것이 원칙입니다.
부가가치세
Q. 임차인 월세 현금영수증 신고시 항목 선택 문의드립니다.
안녕하세요. 남궁찬호 세무사입니다.임차인이 개인인 경우에는 소득공제용으로 해당 임차인의 주민번호나 핸드폰 번호로 발급하면 되는 것이며, 사업자인 경우에는 사업자번호로 지출증빙 발급하면 됩니다. 다만 임대용역 공급자 입장에서 소득공제와 지출증빙 구분 실익은 없습니다.
연말정산
Q. 12월 퇴사 건강보험, 소득세 정산 문의
안녕하세요. 남궁찬호 세무사입니다.본인의 기납부 원천징수세액을 확인할 수 없어 정확한 답변은 어려우나 중도퇴사자 원천징수시 추가 납부했더라도 추후 5월 소득세 신고기간에 확정신고하는 경우, 대부분 많은 금액이 환급됩니다.
부가가치세
Q. 부가가치세신고 보증금이 증액되었을때
안녕하세요. 남궁찬호 세무사입니다.갱신과 함께 보증금이 증액된 경우에는 기존 계약분과 갱신분을 각각 입력해야 하며, 갱신분은 총 보증금을 기준으로 기간계산하여 간주익금을 계산하는 것입니다.
법인세
Q. 법인에서 이동업무자동차 구매시 부가세 공제 가능여부
안녕하세요. 남궁찬호 세무사입니다.해당 차종에 따라 판단해야합니다.일반적인 승용차는 모두 부가가치세 매입세액 불공제항목입니다.아래 블로그에서 자세한 판단 기준을 설명하고 있으니 참고하세요.https://blog.naver.com/ctangch/223712865676
종합소득세
Q. 크림 사고팔기 반복하다가 세금문제질문
안녕하세요. 남궁찬호 세무사입니다.질문의 경우 계속 반복적으로 리셀플랫폼에서 거래행위가 있었다는 점에서 사업성이 있다고 판단되며 부가가치세법 및 소득세법에 따라 납세의무 있는 것으로 보입니다.해당 행위로 사실상 이익이 없었다는 점을 근거로 사업성을 부인할 여지는 있겠으나 일반적으로 본인의 경우 과세 가능성이 더 높습니다.
종합소득세
Q. 사업장 두개일때 경조사비 두군데 다 넣을수 있는지
안녕하세요. 남궁찬호 세무사입니다.하나의 경조사비를 2 이상 사업장에 각각 반영할 수는 없습니다.다만 각 사업장에서 동일한 거래처에 각각 지급됐다면 각 사업장에서 업무추진비로 볼 수는 있습니다.
부가가치세
Q. 법인 현금영수증 법인 이외에 상품을 산 구매자가 발행 가능한지?
안녕하세요. 남궁찬호 세무사입니다.구체적인 내용에 따라 판단해야겠으나, 입점 쇼핑몰에서 고객이 계좌이체 등으로 결제한 경우에는 쇼핑몰에서 현금영수증 자동 발급처리됩니다. 이에 해당하지 않는 경우에는 소비자가 국세청에 현금영수증 미발급으로 신고하여 국세청에서 발급할 가능성도 있습니다.
부가가치세
Q. 의제 매입세액도 부가세 안분 계산해야하나요?
안녕하세요. 남궁찬호 세무사입니다.면세 매입액 중 과세 사업과 면세 사업에 공통으로 사용된 분은 의제매입 계산시에도 안분계산이 요구됩니다.