세금·세무
의제 매입세액도 부가세 안분 계산해야하나요?
의제 매입세액도 부가세 안분 계산해야하나요?
면세 매입하여 과세로 판매하는 음식점업 법인입니다.
농어민 매입과 계산서 등 매입으로 의제매입세액이 있습니다.
면세 매출도 있는데 의제매입세액을 공통매입으로 넣고 안분을 해야하나요?
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2개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
의제매입세액 대상 재화가 음식 용역에 해당할 것이므로 안분 없이 의제매입세액 계산을 하시면 됩니다.
안녕하세요. 남궁찬호 세무사입니다.
면세 매입액 중 과세 사업과 면세 사업에 공통으로 사용된 분은 의제매입 계산시에도 안분계산이 요구됩니다.