안녕하세요 윤지수 전문가입니다.
연말정산
Q. 사업자신용카드로지불한직원식대.간식부가세신고시공제?
안녕하세요. 윤지수 세무사입니다.직원을 고용한 경우 복리후생 관련해 지출했다면 매입세액공제가 가능한 것입니다.직원에 대한 식대, 간식 및 회식의 경우 사업과 관련된 매입세액으로 부가가치세 공제가 가능하며 소득세 신고 시 경비처리도 가능한 것입니다.
종합소득세
Q. 근로소득 과세율에 사업소득이 따라가나요?
안녕하세요. 윤지수 세무사입니다.근로소득과 사업소득이 있는 개인의 경우 근로소득과 사업소득을 합산하여 종합소득세를 신고 및 납부할 의무가 있습니다.근로소득금액과 사업소득금액(사업소득-필요경비)을 합산한 후 여러 소득공제를 제하여 과세표준이 8,800만원 이하일 때 24%의 세율을 적용받게 됩니다. 만약 1억 5천 이하인 경우에는 35%의 세율을 적용받습니다. 다만, 말씀드린 세율은 누진세율이므로 소득구간에 따라 그 구간에 맞는 세율이 적용되는 것을 인지하시기 바랍니다.만약 급여를 조율하실 수 있고 세금을 더 적게 내고싶으실 때에는 각 소득세율에 대응하는 소득구간을 보시고 급여를 일부 조정하시면 됩니다.
연말정산
Q. 주말 투잡 세금 문의 드립니다
안녕하세요. 윤지수 세무사입니다.일용직으로 일하신 경우라면 분리과세로서 소득세 과세의무가 종결됩니다. 따라서 일하신 음식점에서 혹시 일용직 신고를 했는지 여쭤보시거나 홈택스에 접속하셔서 지급명세서가 제출됐는지 확인해보시기 바랍니다. 일용직으로 신고가 되었다면 현재 상근직으로 근무하고 계신 회사에서 받는 급여와 합산하여 연말정산을 하실 필요가 없습니다.
양도소득세
Q. 형제자매간 돈거래할때 증여세 대상인가요?
안녕하세요. 윤지수 세무사입니다.언니 명의로 아파트를 100% 취득하였고, 그 과정에서 아파트 취득자금을 동생 분께서 일부 부담했다면 증여세 과세대상에 해당합니다.형제자매의 경우 증여재산공제를 10년간 1,000만원까지 받을 수 있습니다.
법인세
Q. 법인 지점설치 관련 문의드립니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 윤지수 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.지방에 지점이나 영업소를 설치하지 않는다면 새로운 업종만 추가하시면 되는 것이오나, 지방에 지점이나 영업소를 설치하실 경우에는 지점 등기 및 사업자등록이 필요합니다.본점과 지점을 일괄적으로 관리하기 위해서는 질의상 말씀하신대로 사업자단위과세제도를 활용할 수 있습니다. 사업자단위과세제도는 본점과 지점 등 2 이상의 사업장을 가진 사업자의 경우 본점과 지점을 하나의 사업자로 보고 세금계산서를 교부하거나 세금의 신고 및 납부를 일괄해서 할 수 있는 장점이 있습니다.
법인세
Q. 사택 임대 증빙 수취 문의드립니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 윤지수 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.오피스텔 소유자가 상시 주거용(사택)으로 임차인에게 임대하는 경우에는 부가가치세가 면제되므로 세금계산서 발급대상이 아닙니다. 따라서 개인으로부터 주택임대용역을 공급받은 경우 임대차계약서, 입금증 등 거래관계 및 대금지급 사실을 확인할 수 있는 객관적인 증빙을 구비하시면 됩니다.다만, 오피스텔이 법인의 종업원이 단체로 거주하는 기숙사로 사용되는 경우에는 세금계산서를 수취하여야 합니다. 이 경우에 해당하는 경우에는 사업자 등록을 한 후 세금계산서를 발급해달라고 요청해야하는 것입니다.
연말정산
Q. 중도 퇴사시 연말정산 받아야하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 윤지수 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.중도퇴사한 후에 따로 다른 소득이 발생하지 않으면 연말정산을 하실 필요는 없습니다. 중도퇴사 시에도 퇴사자에 대한 연말정산을 진행하기 때문입니다. 다만, 중도퇴사 시 연말정산을 할 때에는 과세기간이 아직 지나지 않아 많은 소득공제나 세액공제를 일반적으로 받지 못 하기 때문에 기납부세액을 돌려받지 못하는 경우가 발생할 수 있습니다. 따라서, 중도퇴사를 하고나서 따로 그 연도에 다른 소득이 발생하지 않는 경우에는 중도퇴사 시 연말정산으로 과세가 종결됩니다. 다만, 다른 소득이 발생하였거나 다른 소득공제와 세액공제를 반영하여 기납부세액을 환급받고 싶으실 경우에는 소득이 발생한 다음연도 5월에 종합소득세 신고를 진행하시면 되는 것입니다.
양도소득세
Q. 4~5년전 세금돌려받을수있나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 윤지수 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.프리랜서 소득이 있어 종합소득세 신고를 하셨을 경우 경정청구를 통하여 기납부세액을 돌려받으실 수 있습니다. 전에 필요경비로 산입하지 못한 금액이라든지 소득공제 및 세액공제가 반영이 안 되었다면 그 부분을 모두 반영하여 경정청구를 하시면 됩니다.홈택스에 공동인증서로 로그인 후 신고/납부>세금신고>종합소득세 탭에 들어가셔서 경정청구를 클릭하시면 개인적으로도 진행하실 수 있습니다.
취득세·등록세
Q. 개인사업자등록절차및 필요서류는 ?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 윤지수 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 홈택스에 접속하셔서 공동인증서로 로그인 후 신청/제출>사업자등록신청(개인) 탭에 들어가셔서 사업자 등록을 하시거나 세무서에 가셔서 사업자 등록을 직접 하시면 됩니다.2. 사업자등록신청서를 작성하시고, 임대차계약서 사본이 필요합니다. 다만, 인허가 등 사업을 영위하는 경우는 허가(등록, 신고)증 사본 또한 필요한 바 구비하시기 바랍니다. 또한 신분증도 필요하므로 신분증을 구비하시기 바랍니다. 홈택스에서 사업자 등록을 하실 경우에는 위 서류를 스캔하여 첨부하시면 되시고, 세무서에 직접 가셔서 사업자 등록을 하실 경우에는 위 서류를 가지고 세무서를 방문하시기 바랍니다.
연말정산
Q. 작년 연말정산을 못했는데 어떻게 해야할까요
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 윤지수 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.작년 근로소득에 대한 연말정산은 올해 전 회사에서 하는 것으로, 아마 전 회사에서 했을 것으로 사료됩니다.(연말정산을 하지 않을 경우 원천징수의무자에게도 문제가 됩니다.) 홈택스에 접속하셔서 공동인증서로 로그인 후 작년 근로소득에 대한 지급명세서가 제대로 제출됐는지 확인해보시기 바랍니다. 제대로 제출됐다면 연말정산은 마무리된 것이고 타 소득이 없으시다면 연말정산으로 종합소득세 신고는 갈음됩니다.작년 근로소득에 대한 연말정산은 올해 전 회사에서 진행하는 것이고, 올해 근로소득에 대한 연말정산은 내년에 현 회사에서 진행하는 것입니다. 작년과 올해 근로소득의 귀속시기가 다르다면 같이 합산해서 신고하는 것이 아닙니다.