안녕하세요 윤지수 전문가입니다.
양도소득세
Q. 양도세부과기준에 대해 문의드립니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 윤지수 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 공동상속주택을 먼저 처분하면 양도소득세가 과세됩니다. 공동상속주택을 상속받은 지 5년이 경과하여 처분할 경우, 조정대상지역 내에서 소재한 공동상속주택의 소수지분은 중과세를 적용하지 않지만 다수지분은 중과세를 적용하여 양도소득세를 납부하셔야 합니다.현재 질의상 공동상속주택이 조정대상지역 내에 위치해있는지, 소수지분인지 다수지분인지 여러 가지 요건을 명확하게 알 수 없으므로 구체적인 자료를 가지고 가까운 세무사 사무실을 내방하시어 상담 받아보시길 권해드립니다.2. 상속세 신고 시 유사매매사례가액으로 신고하셨다면, 공동상속주택의 취득가액은 신고하신 유사매매사례가액이 됩니다. 양도하신 후 양도차익 만큼 양도소득세가 부과됩니다. 상속세 신고는 이미 하신 것이므로 따로 부과되지 않습니다.3. 공동상속주택의 경우 20% 이하의 상속 지분율이면서 공시가격이 3억원 이하인 경우에만 종합부동산세 계산 시 주택 수에서제외되는 바, 공동상속주택으로 2주택자가 되는 경우 1세대 1주택자로서 받을 수 있는 공제를 받으실 수 없습니다. 따라서 종합부동산세 부담이 늘 것으로 사료됩니다. 또한, 재산세의 경우 공시지가가 9억원 이하이면서 상속개시일로부터 5년이 경과하지 않은 상속주택을 보유하고 있다면 주택 수에 합산하지 않아 재산세 감면 적용이 가능합니다.재산제세의 경우 내용이 복잡하고 케이스에 따라 과세여부와 금액이 달라지는 바, 위에 말씀드렸듯 보다 정확한 상담을 위해서는 가까운 세무사 사무실을 내방하시기 바랍니다.
종합소득세
Q. 투잡 세금 및 연봉합산 관련 질문합니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 윤지수 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.아르바이트를 하시면서 받는 소득에 대해 3.3%를 원천세로 공제하신다면 프리랜서 사업소득에 해당합니다. 따라서 회사 근로소득으로 받는 연봉과 아르바이트로 발생한 프리랜서 사업소득이 있으시다면 종합소득세 신고 시 합산하여 신고하셔야 합니다.
취득세·등록세
Q. 증여세 및 차용증에 관한 질문입니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 윤지수 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.이모님께서 주시는 1천만원은 6촌 이내의 혈족, 4촌 이내의 인척으로부터 증여를 받은 경우에 해당하므로 1천만원의 증여재산공제를 받아 따로 납부하실 증여세는 없습니다. 다만, 증여세 신고의무가 있는 바 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 신고하시기 바랍니다.
법인세
Q. 동일한 회사에 직원으로 등재하며 사업소득으로 신고 가능한가요
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 윤지수 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.근로자로서 4대보험 및 급여신고가 들어갈 경우 사업소득으로 신고할 수 없습니다.따로 독립적인 사업을 영위하고 계셔서 그 사업에 관련된 소득으로 신고하지 않는 한, 근로자로서 한 사업장에서 동일한 업무를 하면서 사업소득으로 신고하는 것은 불가능한 것입니다.
연말정산
Q. 전자계산서 지연수취문의드립니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 윤지수 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.세금계산서 발행 의무가 없는 간이과세자의 경우, 과세되는 재화나 용역을 공급한다면 계산서를 발급하는 것이 아니라 영수증을 발급하는 것입니다.세금계산서 발행 의무가 없는 간이과세자는 면세되는 재화나 용역을 공급했을 때 계산서 또는 영수증을 발급할 수 있는 것이므로, 계산서 발급 의무가 없는 자에게 계산서를 수취한 경우 따로 가산세는 적용되지 않을 것으로 사료됩니다.
양도소득세
Q. 수출 매출 신고는 어떻게하니요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 윤지수 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.부가가치세 신고 시 직수출로 신고하시면서 영세율 적용하시면 됩니다.영세율을 적용하실 경우 영세율 첨부서류를 제출해야만 하는데요. 직수출의 경우 영세율 매출명세서를 작성해주시고, 기획재정부령으로 정하는 수출실적명세서를 함께 제출하시면 됩니다.홈택스에서 부가가치세 신고서 작성 시 영세율 매출명세서와 수출실적명세서를 함께 작성하셔서 신고하시기 바랍니다. 또한 수출신고필증 등 증빙서류 또한 부가가치세 신고 시 홈택스를 통해서 제출하시면 됩니다.
종합소득세
Q. 개인사업자이면서 강의를 할 때 세금처리 방식 문의
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 윤지수 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.개인이 물적 시설 없이 근로자를 고용하지 아니하고 독립된 자격으로 용역을 공급하고 대가를 받는 인적 용역의 경우 부가가치세가 면세됩니다. 다만, 이는 사업장이 따로 없고 근로자를 고용하지 않을 경우에만 해당하므로 사업장을 따로 갖추고 있다거나 근로자를 고용할 경우에는 주무관청의 허가나 인가를 받지 않으셨기 때문에 부가가치세가 과세될 것으로 사료됩니다.부가가치세가 면세되는 인적용역에 해당할 경우 프리랜서처럼 3.3% 원천징수를 하시고 다음 연도 5월 31일까지 종합소득세를 신고 및 납부하시면 됩니다.
양도소득세
Q. 3주택 소유/매도시 양도세율적용범위
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 윤지수 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.부부의 경우에는 이혼하지 않는 이상 세대분리가 인정되지 않습니다.따라서 질의상 1세대 3주택자에 해당합니다. 양도소득세가 중과되는 주택의 범위에 주택1~3이 해당하게 되면 중과세가 됩니다. 반대로 양도소득세가 중과되는 주택의 범위에 주택 1~3이 해당되지 않는다면 비과세는 받지 못 하더라도 중과세되지 않습니다.다만, 질의상 어떤 지역에 주택이 위치하고 있는지 등 사실관계를 구체적으로 파악하기 어려운 바 가까운 세무사 사무실을 내방하시어 상담 받아보시기를 권해드립니다.
종합소득세
Q. 상가 임대 월세 소득신고 및 세금계산서 발행 방법
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 윤지수 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.일반과세자에 해당하는 경우 임대차계약서에 따라 세금계산서를 발급해주셔야 합니다. 월세의 경우 공급시기가 매달이므로 1년치를 한꺼번에 묶어서 하시면 안 되고, 매달 발행하셔야 합니다. 상가 임대인의 경우 부가가치세 신고와 소득세 신고를 필수적으로 하셔야 하는 바, 1-6월 과세기간의 부가가치세 신고를 7월 25일까지 하시고, 7-12월 과세기간의 부가가치세 신고를 그 다음연도 1월 25일까지 하셔야 합니다. 종합소득세 신고는 소득이 발생한 다음연도 5월 31일까지 하시면 됩니다.
연말정산
Q. 부가세 환급이 되지 않습니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 윤지수 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.8월 초에 신고를 하셨다면 보통 1-2달 내에 환급이 이루어집니다. 다만, 관할 세무서의 처리에 따라 환급이 되는 바 담당 세무서 직원분께 연락을 취하셔서 여쭤보시는 것이 가장 빠릅니다. 홈택스에 접속하셔서 사업장의 세무서 담당자를 찾으신 후 연락해보시기 바랍니다.