안녕하세요 윤지수 전문가입니다.
양도소득세
Q. 엄마 명의의 토지를 딸과 매매가 가능한가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 윤지수 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.어머니의 명의로된 토지를 따님과 거래하는 것은 법으로 제재하고 있지 않습니다.다만, 특수관계인과 거래 시 조세의 부담을 부당하게 감소시킨 것으로 인정되는 경우(시가와 거래가액의 차액이 3억원 이상이거나 시가의 100분의 5에 상당하는 금액 이상인 경우에 해당합니다.)에는 과세관청에서 양도소득세를 재계산할 수 있습니다.시가는 불특정 다수인 사이에 자유롭게 거래가 이루어지는 경우에 통상적으로 성립된다고 인정되는 가액으로서, 일반적으로 시장거래를 할 때 타인과 거래하는 금액이라고 생각하시면 됩니다.
부가가치세
Q. 개인사업자 부가가치세 환급 질문입니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 윤지수 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.부가가치세는 단순하게 말씀드리면 매출세액-매입세액으로 산정하게 되는데, 매출세액이 매입세액보다 클 경우 납부하실 부가가치세가 있는 것이고, 매입세액이 매출세액보다 클 경우 부가가치세를 환급받게 되는 것입니다.부가가치세를 많이 환급 받으시려면 매입세액이 매출세액보다 커야겠죠. 하지만 매입세액이 꼭 사업에 관련된 부분이어야하고, 일부 매입세액의 경우에는 환급받으실 수 없습니다. 이 부분은 간단하게 설명드리기가 어렵기 때문에 가까운 세무사 사무실을 내방하여 기장 관련 상담을 받아보시길 권해드립니다. 또한, 부당하게 매입세금계산서를 발급받거나 매출을 누락하여 환급세액을 늘리는 것은 당연히 탈세에 해당하는 바 적법한 방법으로 절세하시길 바랍니다.
종합소득세
Q. 증여세 질문합니다 부모님공제액에 대하여
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 윤지수 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.직계비속으로부터 증여를 받은 경우 10년간 5천만원의 증여재산공제가 적용됩니다. 따라서 어머님과 아버님이 직계비속으로부터 증여를 받은 경우 각각 10년간 5천만원의 증여재산공제가 적용됩니다.
연말정산
Q. 취업 전 카드 사용액 연말정산 가능한가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 윤지수 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.연말정산 시 취업 전 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제는 받을 수 없습니다.신용카드 등 사용금액 소득공제는 해당 과세기간의 근로제공기간에 사용한 금액의 합계액에 대해서 소득공제를 받을 수 있는 것입니다.또한, 취업 전 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제를 배우자 분께서도 받을 수 없습니다. 신용카드 등 사용금액 소득공제는 연간소득금액이 100만원 이하인 기본공제대상자가 사용한 것이라야 받을 수 있기 때문입니다.
연말정산
Q. 연말정산할때 배우자공제부분관련
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 윤지수 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.배우자분의 연간소득금액이 100만원 이하인 경우 정산 가능하오나, 연간소득금액이 100만원 초과하는 경우에는 배우자 분을 피보험자로 하는 보험료에 대하여 세액공제는 받으실 수 없으시고, 배우자 분의 의료비 세액공제는 받으실 수 있습니다.
연말정산
Q. 연말정산 삼쩜삼 차이가 뭔가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 윤지수 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.사업소득자로서 종합소득세 신고 또는 이전 분에 대하여 경정청구를 하셔서 기납부세액인 3.3% 환급받는 것과 근로자로서 연말정산하는 것은 다른 겁니다.아르바이트는 원칙적으로 일용직으로 인건비 신고가 들어가야 하는데, 4대보험 가입 문제 때문에 3.3% 사업소득자로서 인건비 신고가 들어간 것으로 보입니다. 이후 삼쩜삼 앱을 통하여 종합소득세 신고 또는 경정청구를 통해 3.3% 기납부세액을 환급받으신 걸로 사료됩니다. 근로자로서 근로소득과 사업자로서 사업소득이 있는 경우, 소득이 발생한 다음연도의 5월 종합소득세 신고 기간에 두 소득을 합산하여 신고하게 됩니다. 연말정산을 할 경우 3.3%로 떼인 기납부세액을 환급 못 받으시는 게 아니라 근로소득 및 사업소득 두 가지 소득을 정산했을 때 두 소득을 합산하여 계산된 종합소득세 결정세액이 기납부세액보다 적은 경우 일부 또는 전부를 환급 받으시게 될 것이고, 큰 경우에는 추가 납부세액을 납부하셔야 합니다.
연말정산
Q. 일용직 근무를 해도 근로장려금 대상이 되나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 윤지수 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.현재 근로장려금은 총소득 요건과 재산 요건을 둘 다 만족하여야 지급됩니다.현 기준은 단독가구의 경우 총소득기준금액이 2,000만원 미만이어야 하고, 홑벌이 가구는 3,000만원, 맞벌이 가구는 4,000만원 미만이어야 합니다. 일용직 근로의 경우 총급여액으로 판단합니다. 재산은 재산합계액이 2억원 미만이어야 요건을 충족합니다.위 두 가지 요건을 충족하면 근로장려금을 지급받으실 수 있습니다.(재산합계액 1억 4천만원 이상 2억원 미만인 자는 근로장려금 산정액의 50%만 지급됩니다.)현재 질의상 총급여액 등 구체적인 수치가 없어 정확하게 말씀드리기는 어려우나, 위 요건을 토대로 근로장려금 지원 대상이 될 수 있으실지 따져보시기 바랍니다.
연말정산
Q. 복비 현금영수증을 타인 명의로 발급받아도 되나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 윤지수 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.아파트 취득 시 소요된 중개수수료는 아파트 취득가액에 산입되는 것입니다. 이는 나중에 아파트 양도 시 필요경비로 인정받게 됩니다. 취득자의 필요경비로 인정받기 위해서는 취득하신 분 인적사항으로 발급 받으셔야 합니다.
양도소득세
Q. 아파트 매수후 실거주 기간 채우고 매도시 고민입니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 윤지수 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.조정대상지역 내 취득하신 아파트의 경우, 2년 보유 및 2년 거주 요건을 채우시면 비과세 요건을 충족합니다.2년 실거주 요건 채우신 후 추후에 팔게되더라도 비과세 받으실 수 있습니다.다만, 양도소득세 관련하여 법이 매우 빠르게 개정되고 있고 복잡다단하므로 양도 전 가까운 세무사 사무실을 내방하셔서 다시 한 번 검토받으시길 권해드립니다.
취득세·등록세
Q. 부모님 차용 관련 문의드립니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 윤지수 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 금전소비대차계약서는 작성이 필요합니다. 또한, 차용하는 금액이 적고, 원금 상환일자가 가깝기 때문에 공증까지는 아니더라도 확정일자를 받아놓으시거나 우체국을 통해 내용증명을 해놓으시는 게 나중에 증여로 추정될 수 있는 가능성을 줄일 수 있습니다.2. 일반적인 금전소비대차계약서 양식에 맞추어 셀프로 작성하셔도 됩니다. 차입금액, 차입기간, 상환일자 등 최대한 자세하게 소비대차 내용을 기재하는 것이 필요합니다.3. 1,200만원을 차용하시는 경우, 4.6% 적정이자율로 계산해도 이자로 추정되는 금액이 1,000만원 미만이기 때문에 무이자로 하셔도 증여로 추정되지 않습니다.4. 예, 질의 내용으로 보면 약 2주간 차용하시고 원금 상환하시게 될 경우에는 증여가 아닌 차용이므로(명백한 계약서 등 필요)나머지 5천만원에 대한 증여재산공제를 받으실 수 있습니다.