안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
종합소득세
Q. 종합소득세 신고를 안했는데 기한 후 신고를 해야하나요
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 3주택을 보유하면서 주택임대보증금과 월세, 관리비 등을 받는 경우 발생하는 주택임대소득에 대하여 다음해 5월(성실신고대상자는 06월) 말일까지 소득자인 개인의 주소지 관할세무서에 소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.만약 개인이 주택임대소득에 대하여 소득세 확정신고 납부를 하지 못한 경우 소득세 기한후신고 납부를 할 수 있습니다이 경우 건물분에 대한 감가상각비, 건물분 재산세, 토지분 재산세, 수리비, 중개사수수료, 주택 구입에 따른 금융회사 이자비용 등에 대한 증빙을 갖추어 간편장부 또는 복식장부 기장하여 소득세 기한후신고 납부를 할 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 친구에게 빌린돈을 부모님이 갚아주면
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.찬구로부터 차입한 차입금을 부모님이 대신 갚아주는 경우 이는 현행 세법상 증여에 해당됨으로 자녀는 부모님이 채무를 갚아준 날짜로부터 3개월이 되는 날이 속하는 달의 말일까지 수증자인 자녀의 주소지 관할세무서에 증여세 신고 납부를 해야 합니다.이 경우 채무면제된 금액을 증여재산가액으로 하여 증여재산공제 5천만원(성년인 경우)을 공제하여 증여세 신고 납부를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 부모님이 5천만원을 주시려하는데 옛날에 내주시던 주택청약은 어쩌죠?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.자녀가 부모님에게서 현재 시점으로부터 소급하여 10년 이내의 증여받은 재산이 있는 경우 이를 합산한 증여재산가액에거 증여재산공제 5천만원(미성년자는 2천만원)을 공제하여 증여세 신고 납부를 해야 합니다.이 경우 증여재산가액이 증여재산공제액보다 더 적은 경우 수증자인 자녀는 자녀의 주소지 관할 세무서에 증여세 신고민 라면 됩니다.만약, 이전에 증여받은 재산이 있는 경우 증여세 기한후 미달신고를 먼저 한 이후에 현재 증여재산과 합산하여 증여세 신고를 하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 가족간 무이자 대출, 증여세 관련 문의드립니다
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.자녀가 부모님으로부터 2.17억원 이하의 자금을 무이자로 차입하는 경우 이자를 부모님에게 지급하지 않는 자녀에게 증여세를 과세하지 않습니다.만약 자녀가 2.3억원을 무이자로 차입하는 경우 자녀에게 차입금 전체 금액에 대하여 연간 4.6%의 이자율을 적용한 금액을 증여재산가액으로 산출하여 누적금액이 5천만원을 초과하는 경우 증여재산공제 5천만원(성년 자녀인 경우)의 증여재산공제를 적용하게 됩니다.따라서 자녀가 부모님에게서 차입하는 금액이 2.3억원인 경우 차입금을 2.17억원 이하 금액으로 차입하고, 일부 금액은 증여재산공제액인 5천만원 이하로 하여 증여받는 방안을 강구해 보시기 바랍니다답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 부모님에게 돈을 빌리려고 하는대 도와주세요
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.자녀가 부모님으로부터 2.17억원 이하의 자금을 무이자로 차입하는 경우 부모님에게 이자를 지급하지 않는 자녀에게 증여세를 과세하지 않습니다.이 경우 부모님과 자녀는 자금 대여/차입에 대한 차용증 작성 및 날인, 계좌 대 계좌로 입금, 향후 자녀의 재산, 소득으로 차입금을 상환해야 합니다.자녀가 재산, 소득이 없는 상태인 경우 부모님이 자녀의 생활비, 교통비, 병원비 등을 지원하는 경우 상증세법강 사회통념상의 경조사비 범주에 해당하는 금액에 대해서는 자녀에게 증여세를 과세하지 않습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 프리랜서 활동을 위한 프리랜서 고용?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 프리랜서로서 사업자에게 용역을 제공하고 그 대가를 3.3% 원천징수 대상 사업소득으로 지급받는 이루 다시 다른 개인에게 외주용역을 주고 그 대가를 지급시 비록 주민등록번호가 없다고 하더라도 3.3% 원천징수 대상 사업소득으로 지급하고 장부 기장을 하는 경우 소득세법상 필요경비 처리 가능합니다.이 경우 원천징수한 사업소득세는 지급한 달의 다음달 10일까지 관할 세무서에 납부를 해야 하며, 지방소득세 또한 지급한 달의 다음달 10일까지 지방자치단체에 납부를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 이전년도 이월결손금 명세서작성가능?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 부동산 임대업을 영위하면서 발생하는 건물 감가상각비, 건물분 재산세, 토지분 재산세, 수리비, 임대용 부동산 취득에 따른 금융회사에 대한 지급이자 등은 간편장부 또는 복식장부 기장하여 소득세 확정신고시 또는 소득세 경정청구시, 기한후신고시 필요경비로 인정될 수 있습니다.따라서 관련 증빙 첨부하여 주소지 관할 세무서에 소득세 신고 등을 하여 결손금 등을 공제받을 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다
부가가치세
Q. 국내업체에 용역을 제공하고, 대금은 해외에서 받을 경우 세금계산서 발행 및 부가세 신고
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.국내에 사업자등록이 되어 있는 상태에서 국내 사업자와 용역 제공계약을 체결하고 국내에서 용역을 제공하는 경우 비록 해외에서 그 대가를 외화로 수령하는 경우라고 하더라도 영세율 적용 대상에 해당되지 않아 용역 제공 완료시 공급가액에 10%의 부가가치세를 거래징수해야 해야 할 것으로 생각합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세무조사·불복
Q. 한국 미국이중국적자 세금 납부방법궁금해요
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 한국과 미국 양쪽 국가에 이중국적으로 등록되어 있는 상태에서 한국내에서 발생하는 소득에 대해서는 한국에 세금을 신고 및 납부해야 하며, 미국에서 발생한 소득에 대해서는 미국에 신고 및 납부를 해야 합니다.이 경우 주로 체류하는 국가가 한국 또는 미국 여부에 따라 한국에 주소가 있는 경우 미국의 소득을 한국소득과 합산하여 한국 국세청에 신고 납부를 해야 하며, 그 반대의 경우 미국에 신고 납부를 해야 합니다.한국 또는 미국에서 소득세 합산신고 납부시 해외에서 납부함 세액은 외국납부세액으로 차감공제 됩니다.한국에서는 부부라고 하더라도 소득이 발생한 경우 각각 소득세 신고 납부를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
연말정산
Q. 지자체 기간제 근로자 원천징수 시 지자체에서 연말정산까지 해주어야 하나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 지방자치단체에 기간제 근로자로 계약을 하여 근로소득으로 매월 지급을 받는 경우 근로제공일로부터 퇴직일까지의 기간에 대한 근로소득 총급여액에 대하여 지방자치단체는 근로소득 연말정산을 하여 세액의 추가징수 또는 세액환급을 하게 됩니다.따라서 퇴직하는 기간제 근로자는 "근로소득 연말정산 영수증"을 발급받아 관련 내용을 확인할 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.