안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
연말정산
Q. 작년 11월 자동차 구매 시 현대카드 발급받아 결제하였는데 연말정산 카드사용금액에 포함되지 않나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 근로자로서 회사에 근무하면서 회사로부터 받는 근로소득총급여액에 대한 근로소득 연말정산시 신차를 구입하면서 신용카드결제한 경우라고 하더라도 신용카드 등 사용금액에 대산 소득공제적용 불가합니다.다만, 개인인 근로자가 중고자동차를 구입하면서 신용카드, 소득공제용현금영수증으로 결제한 경우 자동차 구입가격의 10%에 상당하는 금액에대해 신용카드 등 사용금액에 소득공제 적용대상이 디ㅗㅂ니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
연말정산
Q. 작년 10월 퇴사자 연말정산 관련 질문드립니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 2024년 10월에 근무하던 회사에서 퇴직을 하는 경우 회사는퇴직하는 근로자의 퇴직일까지 근로소득 연말정산을 실시하여 세액추가징수 또는 세액환급을 해야 하는 것입니다.따라서, 퇴직하는 근로자에 대한 근로소득 연말정산이 완료된 경우근로자는 별도의 소득세 신고 납부를 하지 않아도 됩니다.만약, 회사에서 퇴직하는 근로자의 근로소득 연말정산시 소득공제,세액공제 항목에 대한 공제를 전부 또는 일부 적용받지 못한 경우에근로자는 05월 01일부터 05월 31일까지 근로자의 주소지 관할세무서에 소득세 확정신고를 하면서 공제 서류 첨부하여 세액 환급신고를 할 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 공제 가능한 차량 부가세 신고 시 부속서류는 어떤 것을 내야 할까요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 일반과세자가 사업 관련하여 9인승 이상의 카니발을구입하면서 매입 세금계산서를 수취한 경우에는 부가가치세 예정또는 확정신고 납부시에 부가가치세 매입세액공제 적용 가능합니다.이 경우 자동차등록증 사본, 자동차 구입계약서 사본, 대금 지급증빙,세금계산서 사본 등을 첨부하여 제출하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
연말정산
Q. 자녀공제가 25년부터 5억까지 된다는데 그게 맞는건가요~?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.피상속인(=돌아가신 분)의 사망 등의 원인으로 피상속인의 재산, 채무등이 피상속인의 상속인인 배우자, 자녀 등에게 상속이 되는 경우에상속인은 상속세 신고 납부를 해야 합니다.이 경우 피상속인의 상속재산 등을 상속인인 자녀가 상속받는 경우네자녀상속공제 5천만원을 공제하게 됩니다.2024년 07월 기획재정부에서 자녀상속공제액을 종전 5천만원에서5억원으로 증액 공제하는 것을 골자로 세법개정(안)을 국회에 제출한바가 있으나, 2024년 12월 정기 국회에서 세법개정(안)이 통과되지아니하여 현재까지 자녀 1명당 자녀상속공제는 5천만원을 그대로유지하고 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 학원 사업자현황신고 기한이 궁금합니다
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 면세사업자는 2024년 1년간의 면세수입금액에 대하여2025년 02월 10일까지 사업자의 사업장 관할세무서에 '부가가치세면세사업자 사업장 현황보고서'를 작성하여 제출해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 개인사업자 폐업 후 부가세 환급관련 문의드립니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 과세사업자가 사업 관련하여 경차, 9인승 이상의 승합차,화물차 등을 구입한 경우 세금계산서 수취시 부가가치세 매입세액공제적용 가능합니다.만약, 사업 관련 경차, 승합차 등에 구입후 부가가치세 매입세액공제 후4개 과세기간이 경과하기 전에 폐업을 하는 경우에는 경차, 화물차 등에대한 부가가치세 매입세액에 대하여 잔여기간에 해당하는 과세기간분에대한 부가가치세를 추징당하게 됩니다.사업장 관련하여 사업 관련 권리(미수금은 제외)와 의무(미지급금은 제외)를포괄양수도하는 경우 세금게산서 발행 교부를 하지 않아도 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 당해연도에 매출액 8천정도 되는 간이과세자면 매입세액공제 올해 받을수있는건가요?>
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 간이과세자가 사업 관련하여 매입을을 하면서 세금계산서,기업카드 등으로 재화 또는 용역을 공급받는 경우 해당 과세기간에 발급받은 매입세금계산서 등에 기재된 매입세액의 0.5%를 공제받을 수 있는것입니다.그러나 부가가치세 간이과세자는 매입세액이 매출세액보다 더 많다고하더라도 부가가치세는 환급이 되지 않습니다.다만, 부가가치세 예정부과세액이 있고 미입세액과의 합계액이 매출세액보다 더 큰 경우에는 예정부과세액을 한도록 환급이 가능합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 월급에서 4대보험 적용 안하고 받은 경우 연말 정산시
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 사업자에게 용역을 제공하고 그 대가를 3.3% 원천징수 대상사업소득으로 지급받는 경우 4대보험료를 징수하게 않게 됩니다.이 경우 소득자는 다음해 05월(성실신고대상자는 06월) 말일까지소득자의 주소지 관할세무서에 소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.따라서 사업자로부터 지급받는 소득이 어떤 소득인 지 여부를 미리확인해 보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 간이과세자 종합소득세 및 부가가치세 관련 질의
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 간이과세자가 1년간의 공급대가에 대하여 다음해 05월(성실신고대상자는 06월) 말일까지 소득자의 주소지 관할세무서에소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 소득세 확정신고 납부시에 추계(단순경비율 또는 기준경비율)또는 장부(간편장부 또는 복식장부) 기장 여부에 따라 소득금액이 달라지게 되며, 소득금액에서 소득공제를 차감한 후의 과세표준이 1,400만원이하인 경우 6%를 적용하게 됩니다.즉 1년간의 수입금액에서 필요경비를 차감한 금액이 1,400만원 이하인경우 6%의 소득세 세율을 적용하는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 근로소득자가 아닌 경우에 적용받을 수 있는 소득공제 등의 종류
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.근로소득이 없는 개인이 소득세 확정신고 납부시에 적용받을 수 있는소득공제는 부양가족에 대한 소득공제, 소기업소상공인 공제부금에대한 소득공제, 벤처투자조합 출자 등에 소득공제 등, 결혼세액공제,자녀세액공제, 연금계좌세액공제 등을 적용받을 수 있습니다.주택임대소득이 연간 2천만원 이하인 경우 14%의 분리과세 세율을적용할 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.