안녕하세요 임현상 전문가입니다.
연말정산
Q. 백화점 상품권 각종 페이 결재 시 현금 돌려받을 수 있나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.일반적으로 지류 상품권은 권면금액의 60% 이상 사용 시 잔액을 현금으로 돌려받을 수 있지만, 페이로 전환된 포인트나 충전금액은 현금 환불이 제한될 수 있습니다.따라서, 각 페이의 환불 정책을 확인하시고, 필요 시 고객센터에 문의하시는 것이 좋습니다.
종합소득세
Q. 종합소득세 신고기준은 어떻게 되는건가요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.종합소득세는 이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타소득을 합산하여 과세하는 세금입니다.근로소득만 있는 경우 연말정산으로 세금이 정산되므로 별도의 종합소득세 신고가 필요하지 않습니다. 그러나 근로소득 외에 다른 소득이 있는 경우, 해당 소득을 합산하여 매년 5월에 종합소득세를 신고해야 합니다. 종합소득은 이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타소득, 부동산임대소득이며, 퇴직소득과 양도소득은 포함되지 않습니다.
법인세
Q. 소득세와 법인세의 차이는 무엇인가요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.소득세는 개인의 소득에 대해 부과되는 세금으로, 일반 직장인의 급여, 사업소득, 금융소득 등 모든 소득에 대해 과세됩니다. 세율은 누진세 구조로, 소득이 많을수록 높은 세율이 적용됩니다.법인세는 법인의 순이익에 대해 부과되는 세금으로, 회사가 사업을 통해 얻은 이익에 대해 과세됩니다. 주로 사업활동에서 발생한 순이익을 기준으로 세금을 납부합니다.즉, 소득세는 개인이 대상이고, 법인세는 회사가 대상입니다.
종합소득세
Q. 코인세금에 대해 궁금한 점이 있습니다.
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.당초 2025년 1월 1일부터 가상자산 소득에 대한 과세가 예정되어 있었으나, 정부는 이를 2027년 1월 1일로 2년 유예하는 방안을 발표했습니다. 그러나 최근 국회 기획재정위원회 조세소위에서 여야 간 합의가 이루어지지 않아, 과세 시행 시기에 대한 최종 결정은 아직 확정되지 않았습니다. 따라서 가상자산 과세 시행 시기는 2025년 또는 2027년으로 예상되며, 최종 결정은 향후 국회 논의 결과에 따라 확정될 예정입니다.과세가 된다면 일단 현재 나온 논의 사항은 다음과 같습니다.기본 공제: 연간 250만 원까지의 수익은 비과세됩니다.세율: 250만 원을 초과하는 부분에 대해 20%의 소득세와 2%의 지방소득세가 부과되어 총 22%의 세율이 적용됩니다.
부가가치세
Q. 임대 소득도 부가가치세에 속하나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.부가가치세 세법에 따르면 부동산임대용역을 제공하는 것은 부가가치세 과세대상입니다.부가가치세는 재화와 용역의 공급에 부과하는 일종의 소비세 입니다.따라서 우리가 용역을 제공하는 것이 부가가치세 과세대상인 것처럼 임대도 임대용역의 제공으로 보고 부가가치세가 과세됩니다.
종합소득세
Q. 노후에 은퇴해서 연금과 현금흐름을 셋팅한 경우 종합소득세에 해당되는 소득은 뭐가 있나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.노후에 연금과 현금흐름을 셋팅한 경우, 종합소득세에 해당되는 소득은 다음과 같습니다.1.연금 소득: 국민연금, 공무원연금 등 공적연금은 종합소득세 대상입니다. 연간 일정 기준을 초과하면 과세됩니다.2.금융소득: 이자소득과 배당소득이 연간 2,000만 원을 초과하면 종합소득세에 합산됩니다.3.임대소득: 부동산 임대료가 연간 2,000만 원 이하라도 분리과세 또는 종합과세로 신고해야 합니다.
연말정산
Q. 건강보험 소득정산 신청시 유불리가 궁금해요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.2022년에 폐업하여 소득이 없었고, 2023년에는 프리랜서로 소득이 발생했으며, 2024년에는 소득이 없었으면 2023년 소득에 대한 정산이 2024년 11월에 이루어집니다. 이로 인해 추가 보험료 8만 원과 월 보험료 3만 5천 원으로 인상된 고지서를 받으신 것으로 보입니다.2025년 1~2월부터 근로 또는 사업 소득이 발생할 예정이시라면, 소득 정산 신청을 통해 현재의 보험료를 낮추는 것이 단기적으로 유리할 수 있습니다. 그러나 2025년에 소득이 증가하면, 그에 따른 보험료 정산으로 추가 납부액이 발생할 수 있습니다. 따라서 현재의 경제 상황과 향후 소득 변동을 고려하여 소득 정산 신청 여부를 결정하시는 것이 좋습니다.
종합부동산세
Q. 아파트한집을 임대주고있습니다.종합소득세 신고 어떻게해야될까요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.아파트 한 채를 임대 중이라면, 임대소득이 비과세인지 확인해야 합니다.전용면적 85㎡ 이하이고 보증금이 3억 원 이하인 소형주택의 월세 소득은 비과세 대상입니다. 다만, 임대수입이 연간 2,000만 원을 초과하거나 비과세 조건을 충족하지 않으면 신고 대상입니다.만약 과세대상이시라고 가정하면 1.연간 임대수입이 2,000만 원 이하인 경우 분리과세(14%) 또는 종합과세 중 선택2.2,000만 원을 초과하면 종합과세 대상사업자없이 신고 가능하니 세무사에게 신고의뢰 하시면 간단하게 신고 가능합니다.분리과세 신고는 홈택스에서 본인 스스로도 가능합니다.
세무조사·불복
Q. 비용처리에 관련하여 질문드립니다~
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.택배비 5천 원은 환불 조건상 발생한 비용으로, 업무 관련 경비로 처리 가능합니다. 영수증이 없더라도 거래 사실이 명확하다면 기타비용 또는 운반비로 처리할 수 있습니다.
종합소득세
Q. 연말정산 기부금 부당공제 수정신고 건
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.요즘에 많은 회사에서 발생하는 문제 입니다.일단 조사관에게 회사에서 원천세 수정신고나 지급명세서 수정신고가 어렵다 하시고개인근로자 주소지로 납부서를 바로 보내달라고 말씀하시면 될 것입니다.