안녕하세요 임현상 전문가입니다.
증여세
Q. 증여세에 대해서 궁금한게 있습니다요
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.자녀가 부모님께 각각 5천만 원을 증여하는 경우, 증여세는 부모님 각각에 대해 계산됩니다. 대한민국 증여세법에 따르면, 직계존비속 간 증여는 10년간 5천만 원까지 비과세입니다. 따라서 어머니와 아버지 각각에게 5천만 원씩 증여하면, 개별로 비과세 한도 내에 들어가 증여세가 부과되지 않습니다.그러나 10년 내 추가로 증여하는 금액이 발생하면 기존 증여 금액과 합산하여 초과분에 대해 증여세가 부과됩니다.
연말정산
Q. 12월까지 준비하면 좋은 연말정산 공제 꿀팁 좀 알려주세요.
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.연말정산 준비를 위해 12월까지 체크카드나 현금영수증 사용을 늘려 공제율 높은 지출을 만드는것이 도움될 수 있습니다.또한 연금저축과 IRP 계좌에 추가 납입하면 최대 700만~ 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 기부를 통해 기부금 공제를 받는 것도 좋은 방법이며, 의료비는 총급여의 3% 초과분이 공제되니 미리 결제할 의료비가 있다면 12월 안에 치료받으면 좋습니다.자녀 교육비나 본인 학원비 등도 공제 대상이므로 확인하시고 미리 납부해 두세요. 이렇게 준비하면 공제 혜택을 극대화할 수 있습니다.
양도소득세
Q. 해외주식을하다보니 양도소득세신고를해야하는데요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.해외주식 거래로 발생한 양도소득이 연간 250만 원을 초과하면, 초과분에 대해 양도소득세를 신고하고 납부해야 합니다. 이때, 여러 증권사를 통해 거래하셨다면 각 증권사에서 발생한 양도소득을 모두 합산하여 신고해야 합니다. 즉, 증권사별로 따로 신고하는 것이 아니라, 모든 거래 내역을 합산하여 한 번에 신고하시면 됩니다. 이를 위해 각 증권사에서 제공하는 거래 내역을 수집하여 국세청 홈택스에서 직접 신고하거나, 증권사의 신고 대행 서비스를 이용하실 수 있습니다. 다만, 증권사마다 신고 대행 서비스 제공 여부와 조건이 다를 수 있으므로, 이용 중인 증권사에 문의하여 확인하시기 바랍니다.
종합소득세
Q. 소득공제 관련하여 질문 드리겠습니다
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.4인 가구로 연소득 5천만 원, 미성년 자녀 2명 기준 최대 소득공제를 받으려면 기본공제로 본인과 배우자, 자녀 각각 150만 원씩 총 600만 원을 공제받을 수 있습니다. 주택담보대출 이자 300만 원은 장기주택저당차입금 공제로 활용하며, 주택청약종합저축 납입액도 소득공제 가능합니다. 신용카드, 체크카드 사용은 총급여의 25%를 초과한 금액에서 공제가 가능하므로 공제율이 높은 체크카드나 현금영수증 사용을 늘리는 것이 유리합니다. 연금저축이나 IRP 계좌를 활용해 연 최대 700만 원까지 세액공제를 받을 수 있고, 의료비, 교육비, 기부금 공제도 추가로 확인해 활용하세요.
연말정산
Q. IRP 계좌 가입조건 소득 질문드려요
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.개인형 퇴직연금(IRP) 계좌는 소득이 있는 개인이라면 누구나 가입할 수 있으며, 가입 후 소득이 없어지더라도 계좌 자체는 유지됩니다. 다만, 소득이 없을 경우 추가 납입을 통한 세액공제 혜택을 받을 수 없습니다. IRP 계좌는 노후 대비를 위한 자산 운용이 주 목적이므로, 소득이 없더라도 기존에 적립된 자산은 계속 운용됩니다. 하지만 세액공제 혜택은 소득이 있는 해에만 적용되므로, 소득이 없는 기간 동안은 이러한 혜택을 받을 수 없습니다. 따라서 소득 상황에 따라 IRP 계좌 활용 방안을 조정하는 것이 좋을 것으로 판단 됩니다.
증여세
Q. 코인으로 증여하면 세금을 안내나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.가상자산을 성인 자녀에게 증여하는 경우, 해당 자산의 경제적 가치로 인해 증여세 과세 대상이 됩니다. 비록 현재 가상자산 거래로 인한 소득에 대한 과세는 2027년부터 시행 예정이지만, 상속이나 증여에 대해서는 이미 과세가 이루어지고 있습니다.따라서 가상자산을 자녀에게 무상으로 이전하면 증여세 신고 및 납부 의무가 발생합니다.증여세는 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 신고해야 하며, 세율은 증여 금액에 따라 10%에서 50%까지 적용됩니다. 또한, 가상자산의 가치는 증여일 전후 각 1개월간의 일평균가액을 기준으로 평가됩니다.
세무조사·불복
Q. 국내 면세점 구입 후 돌아왔을때 세금 문의
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.해외여행을 앞두고 국내 면세점에서 2,000달러 상당의 제품을 구매하셨다면, 입국 해당 물품을 다시 국내에 반입한다면 입국시 세관 신고를 하셔야 합니다.현재 대한민국의 여행자 면세 한도는 800달러이며, 이를 초과하는 금액에 대해서는 세금을 납부해야 합니다. 따라서, 귀국 시 총 구매 금액이 800달러를 넘는다면 세관에 자진 신고를 통해 초과분에 대한 세금을 납부하셔야 할 것으로 보입니다.
기타 세금상담
Q. 개인사업자 세금 체납 공동대표 추가하면 절반으로 나눠질까요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.체납된 세금이 공동대표 추가로 인해 절반으로 나눠지는 것은 아닙니다. 공동대표로 등록되면 모든 대표자가 연대하여 납세 의무를 지게 되므로, 체납 세금에 대한 책임이 분산되기보다는 오히려 추가된 대표자에게도 동일한 책임이 부과됩니다. 세금체납은 세금이 발생한 과세기간의 대표자에게 부과되는것이므로 과거 사업연도에 의해 발생된 세금은 지금 공동명의를 넣은다고 해도 본인의 100% 책임입니다. 게다가 세금 체납이 있는 상태에서도 공동대표 추가는 가능하겠지만, 추가된 대표자 역시 기존의 체납 세금에 대한 연대 책임을 지게 됩니다. 따라서 공동대표 추가로 체납 세금 부담을 줄이려는 시도는 아무런 효과가 없을 것으로 보입니다.또한, 소상공인 대출의 경우 본인의 명의로 발생한 채무라면 선의의제3채권자에게 대항하기는 어렵습니다. 이부분은 법률전문가와 상의해보시길 바랍니다.
기타 세금상담
Q. 청년창업세액감면혜택 관련 질문입니다!
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.청년창업세액감면 혜택을 받기 위해서는 사업자등록 시 정확한 업종 코드 선택이 중요합니다. 초기 등록한 업종이 감면 대상이었으나, 이후 변경한 업종도 동일하게 감면 대상이라면, 세액감면 혜택은 유지될 수 있습니다. 다만, 업종 변경이 감면 요건에 영향을 줄 수 있으므로, 소명 요청 시에는 변경 전후의 사업 내용과 업종 코드가 감면 대상임을 증명하는 자료를 준비해야 합니다. 이를 위해 사업자등록증, 변경 신고서, 그리고 실제 영위하는 사업의 내용을 상세히 설명하는 서류를 제출하는 것이 좋습니다.
연말정산
Q. 2025년 7월부터 문화비 소득공제 항목에 체육시설 이용료도 포함된다는데 어떤 범주까지 대상이 되나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.2025년 7월부터 문화비 소득공제에 체육시설 이용료가 포함됩니다. 헬스장, 수영장 등 체육시설 이용료는 공제 대상이지만, 강습료와 필라테스, 골프연습장 등 교습 시설은 제외됩니다.총급여 7,000만 원 이하 근로자가 신용카드 등으로 지출한 경우, 공제율 30%를 적용받아 대중교통, 전통시장, 문화비 항목과 합산하여 연간 300만 원 한도 내에서 공제가 가능합니다.