안녕하세요 임현상 전문가입니다.
양도소득세
Q. 주식 및 가상화폐 양도소득세 기준이 어떻게되나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.상장주식의경우 양도소득세는 없고 증권거래세만 과세 됩니다.즉, 상장주식은 양도소득세를 과세하지않고 비상장주식만 양도소득세가 과세됩니다.암호화폐의 양도세 과세방식은 다음과 같습니다.가상화폐양도시 세금은 주식과 같이 거래소에서 매도차익에 대한 세금을 계산하여 기타소득 분리과세 형식으로 세금을 차감하고 매도자에게 입금을 하는 구조로 개정되었습니다. 무조건 분리과세 이므로 종합소득세 신고없이 거래소에서 원천징수로 과세문제가 종결됩니다. 2022년1월 1일 이전부터 가지고있는 가상화폐는 22년1월1일0시의 시가를 취득원가로 보고 해당취득원가 이상으로 매도하는 경우 과세 됩니다.가상화폐 세금1).2022년도 이전가상화폐투자에 따른 이익은 2022년도부터 과세가 됩니다. 일단 21년도 가상화폐투자이익에 대해서는 과세를 하지 않으므로 과세걱정은 하지 않아도 될것으로 판단됩니다.2).2022년도 이후2022년도 부터 발생한 가상화폐투자이익을 기타소득으로 과세합니다.가상화폐 투자수익에 대한 세금은 ‘양도가액-(취득가액+부대비용)-기본공제’를 통해 계산된 과세표준에 세율을 곱해서 산출합니다.기본공제액은 250만원, 세율은 20%로 정해졌습니다. 지방세를 포함하면 22%입니다.만약 가상화폐를 1000만원어치 사서 2000만원에 팔았다면 양도차익 1000만원, 과세표준 750만원이 돼 세금은 165만원 정도가 나옵니다.1.비트코인증여내년부터 비트코인 같은 암호화폐를 자녀에게 물려주면 상속·증여세를 내야 합니다. 기획재정부가 발표한 '2020년 세법개정 후속 시행령 개정안'에 따르면 세금은 2022년 1월1일 이후 상속·증여 분부터 부과됩니다. 일반적으로 상속세 및 증여세가 과세되는 평가 기준은 상속과 증여를 하는 시점의 가격입니다. 다만 암호화폐는 가격 변동성이 크기 때문에 이번에 기재부에서 평가근거를 신설했습니다.암호화폐 평가방법은 두 가지입니다. 첫째, 국세청장이 고시한 사업자(거래소)에서 거래되는 자산은, 거래소의 평가 기준일 이전·이후 1개월간 일평균 가격을 평균내는 방식으로 계산합니다. 둘째, 그걸 제외한 나머지 암호화폐는 평가기준일의 일평균 가격, 또는 종료 시각에 공표된 시세가액 등으로 계산합니다
종합소득세
Q. 부모님집을 증여받을때 세금이 얼마나 될까요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.증여세는 증여재산가액에 증여세율을 곱하여 과세 됩니다.수증자 즉, 증여받는 사람과 증여자 즉, 증여하는 사람의 직업이나 수입은 증여세납부세액에 영향을주지 않습니다.주택을 증여받는 경우 아파트나 빌라는 실거래가 주택은 개별주택가액을 기준을 증여세를 신고 납부하시면 됩니다.감사합니다.
연말정산
Q. 임직원 건강검진 복리후생비 처리인가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.네 맞습니다.회사가 지원해주는 임직원 건강검진 비용은 법인세법상 법인의 경비로 처리 가능합니다.전액 복리후생비로 처리하셔도 세법상 문제되지 않습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 개인사업자가 복권 당첨되면 세금신고는 어떻게 하면되나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.복권의 당첨소득은 종합소득과세가 아닌 분리과세 대상 소득입니다.따라서 사업자 유무를 불문하고 당첨금이 3억 원 이하일 때에는 22%(기타소득세 20%+지방소득세 2%), 3억 원을 초과하는 부분에 대하여는 33%(기타소득세 30%+지방소득세 3%)의 세금을 당첨금을 수령시 세금을 차감하고 수령합니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 가상자산 과세 질문 드립니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.가상화폐과세는 매도차익에 대해서만 과세가 됩니다.즉, 매도하지 않고 보유중인 경우에는 평가이익에 대해서는 세금이 과세가 되지 않고 실제로 매도를 하여 이익이 실현된 경우에만 과세 됩니다.따라서 질문자님의 경우에는 2027년에 한번만 세금을 납부하시면 됩니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 세무사를 꿈꾸는 평범한 대학생
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.세무사를 꿈꾸는 대학생입니다 전산세무2급 자격이 최대인데 공부기간이 얼마정도 걸리며공부방법 및 루틴 강의 그리고 학원을 다녀야하는지 등 알고싶어요세무사 시험은 합격률 10%미만의 전문직 자격시험입니다. 통상 합격기간은 최소2년에서 5년정도 입니다. 물론 합격자 기준 입니다.학원강의를 필수적으로 수강하셔야하며 온라인강의로 준비하시면서 모의고사나 문제풀이시에는 오프라인으로 진행하시면 됩니다.만약에세무사가 되더라도 그 후의 진로가 궁금합니다!세무사는 1~4년정도의 세무법인 회계법인의 근무세무사 생활이후 대부분 개업을 합니다.근무세무사의 연봉보다 대부분 개업시 고소득을 노릴수 있기 때문입니다.감사합니다.
연말정산
Q. 재작년 현금영수증 누락분이 있습니다. 환급 받으려면 언제 신청하면 되나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.재작년 연말정산만 한 근로자가 소득공제 항목이 빠진경우 종합소득세 기한후 신고로 처리하셔야 합니다.2019년돈 종합소득세 기한후신고를 홈택스또는 세무서에서 직접 신청하셔야 하시고 현금영수증 금액을 추가로 기재하여 기존에 납부하셨던 금액보다 기한후 신고의 납부액이 작은경우 차액을 환급받으실수 있습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 가상화폐의 세금은 500만원 이하자산에서 어떻게 부과하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.500만원이상 수익이 있으면 세금떼 가는건가요?250만원 이상의 매매차익 존재시 거래소에서 원천징수 방식으로 분리과세 합니다.떼간다면 몇퍼센트를 떼가나요?가상화폐 투자수익에 대한 세금은 ‘양도가액-(취득가액+부대비용)-기본공제’를 통해 계산된 과세표준에 세율을 곱해서 산출합니다.기본공제액은 250만원, 세율은 20%로 정해졌습니다. 지방세를 포함하면 22%입니다.종합소득세에도 포함이 되는건가요?분리과세 소득이므로 종합소득에 포함되지 않습니다.많이벌수록 부과할 세금이 많아지는건가요?아닙니다.22%로 단일세율이므로 누진세율로 과세되지 않습니다.기장을 한다면 어떤식으로 하나요?종합소득이 아니므로 기장을하지 않습니다.감사합니다.
기타 세금상담
Q. 처남을 저희 아파트로 전입신고하면서 세대분리?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.주민등록상 아파트는 세대분리가 불가능합니다.하지만 양도소득세 1세대1주택 비과세의 기준은 주민등록상의 세대기준이 아니라 세법상의 세대기준을 따릅니다.즉, 세법상 1세대1주택비과세는 주민등록상에 같은 세대원으로 등록되어 있다고 하더라도 30세이상이며 직업있고 소득이 있는 형제의 경우 세법상 별도세대로 보아 각각 소유하는 주택을 1세대1주택으로 보아 양도세 비과세가 가능할 것입니다.감사합니다.
연말정산
Q. 5월 종합소득세 신고하면 되나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.만약 중도퇴사시 수령한 근로소득원천징수영수증상 결정세액이 0원이 아닌경우 5월 종합소득세 확정신고를 진행하면 확정신고시에는 연말정산간소화pdf등의 소득공제 및 월세액 세액공제 항목을 추가로 반영할수 있을 것이므로 세금환급이 가능할 것입니다.감사합니다