안녕하세요. 정현석 세무사 입니다.
Q. 엄마와 자식간의 공동명의 토지가있는데 이걸 엄마에게 단독명의로 변경하려고합니다. 조언부탁드립니다.
안녕하세요. 정현석 세무사입니다.2019년 12월경 8억에 토지를 매매하면서 엄마50% 아들50% 공동명의를 했습니다.현재 300평이상 농사짓고있어서 조합원에도 가입된상태입니다.저는 23년도에 결혼하여 현재 25년2월 출생한 아기가있어 신생아특공으로 청약준비중입니다.그러나 청약하려고하니 자산심사에 토지가 잡혀 자산초과로 청약도 못하기에 제 지분을 엄마에게 단독명의로 변경하려고합니다.1. 이럴경우 발생되는 세금이 양도소득세랑 취등록세 이렇게 발생할까요~?네 양도소득세와 취득세 등(취득세, 농어촌특별세, 지방교육세)이 나오게 됩니다.농지를 유상으로 승계취득하는 경우 3%이 적용됩니다.취득세의 감면대상이 되는 자경농민*의 농지 취득에 대해서는 원칙적인 취득세율에 50%를 곱한 세율을 적용합니다.* 농업을 주업으로 하는 사람으로서 2년 이상 영농에 종사한 사람 또는 후계농업경영인2. 대략세금은 얼마정도 나올지랑 세금절감 방법은 어떤게 있을까요~?모친에게 증여와 매매의 두가지 방법에 의해 토지를 이전하실 수 있습니다.10년 이내에 5천만원까지는 증여세 없이 증여할 수 있습니다.가액의 자료들이 없는 관계로 구체적인 계산은 할 수 없었습니다.
Q. 1억 정도의 땅 상속세, 증여세 문의드립니다.
안녕하세요. 정현석 세무사입니다.1. 부모님이 자녀에게 시세 1억 조금 넘는 논, 밭(땅) 명의를 넘기려고 하는데 상속세와 증여세 중에 어느 것이 더 유리한가요?상속재산이 5억원을 넘지 않는다면 상속세는 없으므로 상속세가 유리합니다.증여세는 4,870,000 정도 나옵니다.10년 이내에 5천만원까지 증여가 없다는 전제 하에 그렇습니다.2. 세금 차이도 클까요?차이가 다소 있습니다. 4,870,000원 있습니다.
Q. 양도소득세 계산 시 다주택자에 해당할까요?
안녕하세요. 정현석 세무사입니다.2024년 12월에 부모님께서 광역시에 보유 중인 아파트를 매도하셨습니다.이 과정에서 양도소득세를 3600만원 가량 납부 하였는데부모님의 시골집이 양도소득세 계산시 제외 대상이 아닌지 궁금합니다.1. 광역시 소재 아파트(매도)- 어머니 명의- 조정지역 아님- 2006년 민간임대로 입주- 2008년 분양전환- 2024년 12월 매도2. 시골집(현 거주중)- 아버지 명의- 2005년 취득- 농어촌주택 해당 지역- 취득가액 3000만원3. 시골집(할머니 거주중)- 아버지 명의- 1977년 건축- 2015년 쯤 상속- 공시지가 1000만원 미만- 아버지 고향주택, 농어촌주택 해당 지역- 할아버지가 돌아가시고 나서 할머니 명의로 가지고 계시다가 할머니가 노후 하셔서 2015년 쯤 아버지 명의로 상속아파트 매도 당시 부모님이 보유 중인 주택은 위와 같은데 양도세 계산시 시골집이 주택수에서 제외 될 수 없나요?양도소득세에서 주택수에서는 제외되지 않습니다.그러나 1세대가 1개의 농어촌주택을 취득하여 3년 이상 보유하고,해당 농어촌주택 취득 전에 보유하던 일반주택을 양도하는 경우에는해당 농어촌주택은 1세대의 소유가 아닌 것으로 보아 1세대 1주택 비과세를 적용합니다.참고하십시요.https://blog.naver.com/master_tax/223401161874
Q. 연말정산 자료제공 제외와 보험처리 연관성
안녕하세요. 정현석 세무사입니다.제가 몇 달 전 방광염으로 산부인과에서 진료를 봤고 두 번 갔는데 총 12만 원 정도가 나왔습니다. 그리고 나서 두 달 정도 뒤에 병원에 연말정산 내역 안 뜨게 해줄 수 있냐고 문의해봤을 때 가능하다 해서 연말정산 의료비 내역에서 제외 신청 해주신다고 하셨고 시간은 좀 걸릴 건데 걱정 안 하셔도 된다고 하셨습니다.1. 그때 진료비가 비보험 처리가 된 거였어서 연말정산 내역에서 제외 처리를 할 수 있던 건가요?네 그렇습니다.2. 연말정산 내역 제외 신청과 비보험 보험과 관련이 없는 건가요?연말정산에서 제외하였으므로 보험 여부와는 무관하게 처리된 것으로 판단합니다.3. 성인인데 연말정산 내역 부모님께 정보 제공 동의했어서 부모님 모르시게 하고 싶어서 여쭤봅니다.제외 처리했으므로 부모님이 모르실 것이라고 판단됩니다.
Q. 일반인의 농산물 재배 및 판매시 세금은?
안녕하세요. 정현석 세무사입니다.경영체등록이 않되어 있고 농지원부가 없는 농부가 아닌 사람,텃밭에 농산물을 재배하여 인터넷으로 농산물을 판매시 부가세와 종합소득세가 어떻게 되나요?(통신판매업, 소매업 간이사업자임)1. 부가가치세간이사업자로서 1년에 한번 1월 25일까지 부가세를 신고합니다.2. 종합소득세비과세 소득으로서 세금은 없다고 판단합니다.10억원 초과 매출은 과세① 작물재배업은 연간 매출이 10억원 이하인 경우 소득세 비과세, 10억원을 초과하면 소득세 과세② 비과세라도 사업자등록을 하고 계산서를 발급한 경우 소득세를 비과세로 신고하여야 합니다.※ 곡물 및 기타식량 작물재배업"에서 발생한 소득은 소득세 과세에서 제외됨으로써 금액 한도없이 전체 수입금액에 대해 소득세가 없습니다.ex> 벼, 보리, 밀, 옥수수, 콩, 메밀 등 (식량으로 먹을 수 있는것)참고하십시요.https://blog.naver.com/master_tax/223909617440