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부가가치세
Q. 작업복 등 의류 잡화 구매 비용 부가세 공제 가능한가요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.말씀하신 모든 물품들은 부가가치세 매입세액공제가 가능할 것으로 보입니다. 하청업체를 위해 지출한 마스크 등 비용은 실질상 접대비에 해당할 수 있으나 사업상 사용한 비용으로 보아 매입세액공제를 적용하셔도 세무상 특별한 문제는 발생하지 않을 것으로 보입니다.감사합니다.
부가가치세
Q. 매입세금계산서 미수취(불공) 부가세
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.(1) 원칙적으로 5월, 6월 세금계산서를 7월 10일 이후에 발행하는 경우 거래처 입장에서는 지연발행 가산세가 적용됩니다. 다만 거래처와 이야기하시어 7월을 공급일자로 하여 세금계산서를 발행하는 경우 거래처 입장에서도 지연발행 가산세가 발생하지 않을 것입니다.(2) 매입세액공제를 받지 않는 경우 지연수취 가산세는 적용하지 아니합니다. 이외 가산세는 없을 것으로 보입니다.감사합니다.
세무조사·불복
Q. 매출 전자세금계산서 수정발행 질문있습니다.
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.4월에 발행한 세금계산서를 1기 확정신고기한 전에 취소하시는 경우 특별한 세무상 문제는 발생하지 않습니다. 가산세 또한 발생하지 아니합니다.감사합니다.
부가가치세
Q. 세금계산서 기한 후 발행하게 되면 어떻게되나요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.구체적인 사실관계를 확인하기 어려우나 만약 세금계산서를 3월 20일에 발행하신 거라면 적절하게 발행하신 것입니다. 용역의 공급시기는 금액을 지급 받은 날짜가 아닌 용역의 공급이 완료되는 때입니다.감사합니다.
부가가치세
Q. 업무상 카페 이용 부가세 공제 가능한가요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.고객 상담을 위해 카페이용을 하는 경우 사실상 접대비에 해당합니다. 따라서 부가가치세 불공제 대상에 해당합니다.그러나 회의비 등으로 처리하시는 경우 공제 대상에 해당하니 상황에 맞게 적절하게 처리하시면 되겠습니다.감사합니다.