세법에 관한 모든 컨설팅을 제공해드릴 수 있는 세무사
부가가치세
Q. 해외 워크샵 경비 부가세 공제여부..
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.여행사에서 항공료, 숙박비, 식비 등 모든 비용을 포함하여 용역료를 귀사에 청구하는 경우 해당 용역은 부가가치세 과세대상에 해당하여 매입세액공제가 가능할 것으로 판단됩니다.감사합니다.
증여세
Q. 이런 경우도 증여로 보아 증여세대상이 되나요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.실질적으로는 귀하의 자금으로 생활비를 지출한 것에 해당하므로 증여세 과세대상에는 해당하지 않을 것으로 생각됩니다.감사합니다.
부가가치세
Q. 재고납부세액 계산을 해야되는데 어떻게 해야되나요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.감가상각자산에 대해 재고납부세액을 계산하는 경우 다음과 같이 계산하시면 되겠습니다.부가가치세 = 3,627,000/11 = 329,728원재고납부세액 = 329,728 X (1 - 25% X 2과세기간) = 164,864원감사합니다.
종합소득세
Q. 근로자의 입금 계좌로만으로도 비용/세금처리 가능한가요??
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.실질과세원칙에 따라 실제로 해당 근로자가 근로를 하였음을 입증하는 경우(출퇴근 기록부, 급여대장 등 객관적인 증빙으로 입증) 급여로 비용처리가 가능합니다. 다만 향후 4대보험과 근로소득 원천징수, 연말정산 등의 문제가 발생할 가능성이 있습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 종합소득세 납부금액도 비용처리 가능한가요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.종합소득세 납부금액은 장부상 비용으로 기재하시면 되나 종합소득세 계산시에는 필요경비 불산입 대상으로 세금 계산시에는 경비 처리가 불가합니다.소득세법 제33조 【필요경비 불산입】① 거주자가 해당 과세기간에 지급하였거나 지급할 금액 중 다음 각 호에 해당하는 것은 사업소득금액을 계산할 때 필요경비에 산입하지 아니한다. (2010. 12. 27. 개정)1. 소득세(제57조 및 제57조의 2에 따라 세액공제를 적용하는 경우의 외국소득세액을 포함한다)와 개인지방소득세 (2022. 12. 31. 개정)감사합니다.