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부가가치세
Q. 부동산 부가세 신고시 보증금 이자에 관한 질문 드려요
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.구체적인 사실관계 확인이 어려우나 세입상가 3곳에 대하여 1월 ~ 6월 임대분에 대한 세금계산서를 발행한 경우라면 부가세 신고와 부동산임대공급가액명세서에 3곳 모두를 기재하셔야 합니다.감사합니다.
법인세
Q. 법인에서 개인에게 용역비를 줄 때 영수증은 개인이 써준 영수증을 받으면 되나요법인에서 개인에게 용역비를 줄 때 영수증은 개인이 써준 영수증을 받으면 되나요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.인적용역을 제공한 개인에게 3.3%를 원천징수하여 사업소득을 지급하는 경우 원천징수영수증이 적격증빙이 되는 것입니다. 따라서 원천징수영수증과 함께 개인으로부터 받은 영수증을 증빙으로 하시는 경우 비용처리가 가능합니다.감사합니다.
부가가치세
Q. 카드매출중 국외카드매출 발생하면 부가세신고 어떻게하나요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.구체적인 사실관계를 확인하기 어려우나 국외매출은 영세율 대상으로 보아 부가세 신고시 영세율 과세표준에 합산하여 신고를 진행하시면 될 것으로 보입니다.감사합니다.
부가가치세
Q. 임대업 법인 건물 매각 시 과세표준 포함 여부
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.구체적인 사실관계를 확인하기 어려우나 개인사업자도 과세사업과 관련하여 건물을 매각하는 경우 건물분에 대한 부가가치세가 발생하게 됩니다.법인사업자도 마찬가지로 건물을 매각하는 경우 부가가치세 과세표준에 포함됩니다.감사합니다.
법인세
Q. 용역수수료에 대한 대납분은 어떻게 비용증빙을 할 수 있을까요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.b증권회사의 주장대로 단지 c법인이 납부해야 할 a법무법인의 수수료를 b증권회사가 대납하는 것에 불과하다면 b증권회사는 공급받는자에 해당하지 아니하여 세금계산서를 발행 받아서는 안됩니다. 이 경우 a법무법인은 실제로 용역을 공급받고 수수료를 부담하는 c법인에게 세금계산서를 발행해야 할 것으로 보입니다.그러나 귀사가 b증권회사와 계약시 해당 a법무법인과의 계약서 검토까지 포함하여 귀하에 대가를 청구하는 것이라면 해당 대납액을 포함시킨 금액에 대한 영수증 발행을 b증권회사에 요청하여야 합니다.다만 구체적인 사실관계 확인이 어려워(계약의 내용, 실제 대출해주는 자가 제3자인지 아니면 증권사인지 등의 정보가 필요합니다) 답변이 제한적인 점 양해 부탁드립니다.감사합니다.