안녕하세요. 윤석영 전문가입니다.
Q. 법인 간 이자지급 시 원천징수 여부???
안녕하세요. 윤석영 회계사입니다.자회사가 모회사에 이자를 지급하고 있으며해당 이자는 비영업대금의 이익에 해당하기에25%의 법인세율로 원천징수해야 하며, 지방소득세 2.5%를 추가로 포함한 총 27.5%를 원천징수하여 납부하여야 합니다.감사합니다.
Q. 법인이 자동차 매매계약후 법인으로 소유권 이전등록을 하기 위해 반드시 필요한 서류는 무엇인가요?
안녕하세요. 윤석영 회계사입니다.자동차매매계약 및 소유권이전에는 아래의 서류가 필요합니다만 신청자가 대표자인지 여부등 고려사항이 많기에 차량등록사업소 또는 시군민원실에 문의하시는 것이 정확합니다기본서류(1) 자동차 양도증명서(2) 자동차 등록증추가서류(1) 양도증명서에 법인인감도장 날인(2) 법인인감증명서 (3개월 이내에 발급된 것)(3) 법인등기사항증명서 (3개월 이내에 발급된 것)(4) 법인 사업자사본감사합니다
Q. 영화 제작사 입니다. 영상을 제작하여 받는 수입에 대한 회계처리 계정과목 문의드립니다.
안녕하세요. 윤석영 회계사입니다.기업회계기준(K-GAAP 또는 K-IFRS)에서는 매출의 구체적인 계정과목을 제시하고 있지 않습니다.다만, 관행적으로 제품매출은 제조업을 영위하는 회사에서 사용하는 계정과목이기에 엔터테인먼트 산업에서 통용되고 있는 영상매출 또는 영상제작매출 계정을 사용하는 것이 적합하여 보입니다.감사합니다.
Q. 차량관련비용 부가세공제 받을수있나요?
안녕하세요. 윤석영 회계사입니다.주유비, 교통비 등 실비변상적인 금액은 부가가치세 매입세액공제가 가능합니다. 다만, 차량명의와 관련된 비용(자동차세, 보험료 등)은 사업관련성을 입증하여야 하기에 과세관청과의 다툼이 있을 수 있습니다.위와 동일한 사유로 보험료 등은 해당 차량이 사업을 목적으로만 사용되었다는 점을 입증하여야 하기에 법인세법상 손금처리에는 어려움이 있습니다.답변이 도움이 되셨기를 바랍니다.