안녕하세요. 윤석영 전문가입니다.
부가가치세
Q. 1월 부터 6월 부가가치세 인력사무소
안녕하세요. 윤석영 회계사입니다.거래처로부터 알선비를 별도로 받으시는지 확인이 필요해보입니다. 말씀주신 내용만으로는 인건비를 거래대가로하여 계약이 체결된 것으로 보이기 때문입니다.인력사무소의 인력이 귀사의 직원에 해당한다면 거래대가 총액이 부가가치세 공급대가가 되기에 문제는 없어보입니다.감사합니다.
법인세
Q. 자금출처조사서 이런경우도 나오나요??
안녕하세요. 윤석영 회계사입니다.부동산 등 취득에 있어서 거액의 자금이 필요한경우 누적소득금액에 신용카드사용신고액을 차감한 금액을 기준으로 자금소명요청금액을 산정합니다.문의주신 자동차의 경우 2~3년간의 누적소득금액으로 소명이되는 수준이기에 자금출처조사대상이 되지는 않을 것입니다.다만, 자동차를 증여를 통해 취득하셨다면 추후 부동산을 매수하실때 자금소명과정에서 문제가 될 수는 있을 것입니다.감사합니다.
법인세
Q. 결손 법인 법인세 중간예납 대상인 경우
안녕하세요. 윤석영 회계사입니다.귀사가 중소기업에 해당하는 경우 중간예납신고납부의무가 면제되나 이에 해당하지 않는경우 납부의무만 면제됩니다.(참고)중소기업에 해당하는 경우, 다음 중 하나라도 해당되면 중간예납 신고 및 납부의무가 면제된다.1. 직전 사업연도 산출세액이 30만 원 미만인 내국법인2. 직전 사업연도가 결손인 법인3. 이월결손금 공제로 2019년 법인세 산출세액이 없는 법인감사합니다.
법인세
Q. 전기 매출누락 시 법인세 수정신고 때 가산세
안녕하세요. 윤석영 회계사입니다.가산세는 소득조정대상이 아닙니다. 그리고 전기매출누락분에 대하여 전기오류수정손익 회계처리를 하였을경우 세무조정으로 "손금산입 전기오류수정손익 xxx (처분: 기타)"을 기재하셔야하는 점 참고부탁드립니다.감사합니다.
법인세
Q. 내년 증권거래세와 법인세가 확정되었나요?
안녕하세요. 윤석영 회계사입니다.내년(2026년)부터는 증권거래세가 현행 0.15%에서 0.20%로, 법인세율은 과세표준이 전구간 1%포인트 인상되어 최저 10%·최고 25%가 적용될 예정으로, 정부의 세제 개편안이 국회 통과 시 본격 시행됩니다. 감사합니다.